Прехвърлянето на крипто облагаемо събитие ли е?

Според Служба за вътрешни приходи (IRS), повечето криптовалути са конвертируеми виртуални валути. Следователно те могат да се използват вместо действителни пари и да служат като разменно средство, средство за съхранение на стойност, разчетна единица и стойностна единица.

Освен това това предполага, че всички печалби или приходи, получени от вашите криптовалути, се облагат с данък. Въпреки това има много неща за разбиране относно това как се облага криптовалутата, тъй като в зависимост от обстоятелствата можете да дължите данъци или да не дължите. Да знаете кога ще бъдете обложени с данък е от решаващо значение, ако притежавате или използвате криптовалути, така че да не се изненадате, когато IRS дойде да ги вземе.

Ако сте един от повече от 10% от американците, търгували с криптовалути миналата година, несъмнено имате въпроси за това как вашите транзакции и други дейности с криптовалута ще се отразят на вашите данъци. Други правила за данъчно облагане се различават за другите държави.

Ако сте гражданин на САЩ или постоянно пребиваващ чужденец, живеещ извън Съединените щати, вашият световен доход подлежи на облагане с данък върху доходите в САЩ, независимо къде живеете. Въпреки това, можете да отговаряте на условията за определени изключения на чужд доход и/или чуждестранни данъчни кредити. Няма общоевропейски правила, които да казват как гражданите на ЕС, които живеят, работят или прекарват време извън родните си страни, трябва да бъдат облагани с данък върху доходите си.

И така, прехвърлянето на крипто облагаемо събитие ли е? Очевидно не, според Службата за вътрешни приходи (IRS), но нека навлезем в повече подробности за криптовалути.

Прочетете също:

Данъчни ставки на IRS за крипто 2022 г

За 2022 г. IRS промени данъчните групи, за да отрази инфлацията. Ето дългосрочните данъчни ставки за криптовалута, които ще се прилагат, когато подадете данъчната си декларация за 2022 г.

IRS облага краткосрочните печалби от криптовалута като редовен доход, както беше споменато по-рано. Ето данъчните ставки за 2022 г., които ще бъдат приложени към печалбите от криптовалута, държани за 365 дни или по-малко.

Какво представлява данъкът върху капиталовите печалби в крипто?

Някои инвеститори купуват криптовалути, изчакват цената да се покачи и след това излизат от своите инвестиции. За да диверсифицират своите портфейли и да намалят риска, други инвеститори разпродават определени криптовалути.

Ако продажната ви цена надвишава базата ви на разходите, тези транзакции може да доведат до данъци върху капиталовата печалба. Основата на разходите е сумата, която сте отделили, за да купите криптовалута.

В зависимост от нивото на вашите доходи и продължителността на времето, през което сте заемали поста, IRS ще обложи печалбите ви. Преди да продадете, запазете вашата криптовалута поне една година, за да получите по-добра данъчна ставка.

Някои инвеститори продават криптовалута на загуба, за да плащат по-малко данъци. The правилото за продажба на измиване не се прилага за криптовалута тъй като IRS го разглежда като собственост, а не като ценна книга. Може да продадете вашата криптовалута на значителна загуба и веднага да я купите отново. Прочетете повече за Wash Sale тук.

Вашите записи все още ще отразяват нетната загуба, което ще ви помогне да плащате по-малко данъци. За наличности е приложимо правилото за продажба на пране. Ако искате вашата нетна загуба да остане поради данъчни причини, не можете да изкупите обратно идентичните акции за 30 дни.

IRS обикновено третира печалбите от криптовалута по същия начин, по който третира всеки вид капиталова печалба. Тоест ще плащате обикновени данъчни ставки върху краткосрочни капиталови печалби (до 37 процента през 2022 г., в зависимост от вашия доход) за активи, държани по-малко от година.

Какво представлява данъкът върху доходите в крипто?

Някои фирми използват биткойни, за да плащат на служителите си. Освен това можете да получите плащане в криптовалута за препоръчване на конкретни стоки или участие в дейности, които го правят. Тези изплащания се считат за част от вашия доход.

Трябва да подадете данъчна декларация, ако получите $500 в криптовалута в замяна на услуги. Без значение колко се покачва или пада стойността на крипто с течение на времето, все пак ще трябва да плащате данък върху дохода върху тези $500. За да избягат от този дълг, някои хора се преместват в държави без данъци върху доходите.

Какво се облага с данък като събития с криптовалута за капиталова печалба?

Както криптовалутите, така и активите имат приложения. Този актив е такъв, който можете да придобиете, задържите и в крайна сметка да продадете. Търговецът може да го приеме в замяна на продукти и услуги или можете да участвате в дневна търговия с криптовалути.

Разбиране как cryptocurrency данъците могат да ви помогнат да запазите приходите си и да спестите пари. Ще обсъдим няколко често срещани облагаеми събития, свързани с криптовалута, и стратегии за спестяване на пари.

1. Осребряване на крипто за Fiat

Капиталовите печалби са възможни, когато изтеглите вашата криптовалута. Осигуряването на печалба увеличава вашето финансово състояние, но също така е облагаемо събитие.

Ако вашият бизнес генерира нетна печалба, IRS ще провери транзакциите ви и ще ви обложи с данък. Ако продадете имота си за повече от базовата цена, ще имате капиталови печалби.

Всякакви загуби могат да се използват за намаляване на вашите данъчни задължения и да бъдат отписани.

2. Конвертиране на криптовалута

Що се отнася до данъците, IRS разглежда криптовалутата като собственост. Въпреки че това е ресурс, който някои хора използват като пари, гледната точка на Службата за вътрешни приходи е най-важна по отношение на данъците. Crypto Taxed събитията включват също конвертиране на криптовалути.

Дори ако обменяте Bitcoin за Ethereum, пак ще трябва да разкриете транзакцията и да платите всички приложими данъци върху капиталовата печалба.

3. Закупуване на стоки и услуги с крипто

Много фирми вече приемат криптовалутата като форма на плащане и някои поддръжници смятат, че тя в крайна сметка ще измести традиционните пари. Въпреки факта, че децентрализираният аспект привлича много инвеститори, използвайки го като a средство за размяна ще доведе до капиталови печалби. Данъчните последици от използването на криптовалута като средство за търговия са същите като тези от продажбата на криптовалута за фиатни пари.

Вие харчите крипто за артикул или услуга, а не за фиатни пари. IRS регулира процентите на капиталови печалби както за краткосрочни, така и за дългосрочни инвестиции. Ще получите по-изгодно данъчно третиране, ако съхраняват актива повече от година.

Какво се облага като криптовалутно събитие?

1. Получаване на крипто като плащане

Плащанията в криптовалута се признават като доход, когато ги получите. Приходите от криптовалута трябва да се докладват на IRS.

Например, ако получите криптовалута на стойност $500 като плащане, $500 ще подлежат на данък. Като запазите криптовалутата, не можете да отложите този данък.

2. Копаене или залагане на крипто

И двете постъпления от тези събития се класифицират като редовен приход. Въз основа на стойността на криптовалутата към момента на транзакцията ще трябва да се платят данъци.

Процесът на валидиране и добавяне на биткойн транзакции към a blockchain е известен като добив на криптовалута. Копачите получават заплащане в криптовалути в замяна на труда си.

3. Получаване на Crypto в игри Play-to-earn

Играйте, за да спечелите наградите за игри под формата на криптовалута се считат за редовни приходи. Вашата данъчна група може да се увеличи, ако спечелите достатъчно криптовалута. Докато планирате разходите си и спестявате пари, трябва да помислите как криптовалутата може да повлияе на вашите данъци.

4. Получаване на други доходи

Притежаването на някои криптовалути може да доведе до възвръщаемост за вас. Това се квалифицира като облагаем доход. IRS не третира това като лихва, която може да получите от банка, въпреки факта, че обикновено се нарича лихва.

5. Получаване на Airdrop

Всички airdrops трябва да се отчитат като редовен приход. Вашата данъчна ставка ще се определя от вашата доходна група. Трябва да се отчете справедливата пазарна стойност на криптовалутата към момента на получаване. Все още трябва да записвате всички airdrops, които получавате, независимо колко малки са, в IRS.

6. Участие в Hard Fork

Твърдият форк е значителна модификация на протокола на блокчейн мрежа, която прави невалидни предварително валидирани блокове за история на транзакциите или обратното. Криптовалутата често ще участва в хард форк, защото иска да установи нова регулация за блокчейна.

Докато на старата верига липсва новото правило, на новата, актуализирана блокова верига липсва. В резултат на хард форка много потребители на старата блокчейн скоро разбират, че тяхната стара версия на блокчейн е остаряла или безполезна, което изисква от тях да актуализират до най-новата версия на блокчейн протокола.

Хард форкът не винаги води до получаване на нови биткойни от данъкоплатеца и в резултат на това не винаги води до облагаемо събитие. Ако се случи хард форк и е последван от airdrop, където получавате свежи виртуални пари, от друга страна, това води до редовни приходи.

Независимо дали получавате формуляр 1099, разкриващ транзакцията, това се квалифицира като облагаем доход във вашата данъчна декларация и трябва да бъде докладвано на IRS.

Какво представляват необлагаемите криптовалутни събития?

Ще се прилагат данъци върху капиталовите печалби, ако продават биткойни или да го използвате като пари. Не бива да позволявате на данъците върху капиталовите печалби да ви плашат. Понякога можете да избегнете амортизация, като продадете и платите данъци. Пазарът на криптовалута е труден за предвиждане, но намаляването на данъците ви е по-лесно. Тези техники могат да ви помогнат да намалите данъците си върху криптовалута.

1. Купете крипто с USD/Fiat

Когато използвате друга монета, за да купите криптовалута, предишното притежаване ще има капиталови печалби. Закупуването на криптовалута с фиатни пари не се облага с данък. Следователно задържането на вашата криптовалута е за предпочитане пред продажбата й, за да придобиете друга. Можете да инвестирате пари от следващите си заплати в следващата си криптовалута, ако искате да диверсифицирате.

2. Купете Crypto в IRA

Службата за вътрешни приходи (IRS) не признава нито една конкретна индивидуална пенсионна сметка (IRA), създадена за криптовалута. В резултат на това, когато чуете термините „криптовалута IRA“ или „Bitcoin IRA“, те се отнасят до IRA, която има цифрови валути като част от своите активи.

За хората, които спестяват за пенсиониране и инвестират, IRA предоставят данъчни облекчения. С Roth IRA можете да инвестирате и никога да не плащате данък върху капиталовата печалба. Само с 1% такса за транзакция и без допълнителни такси, iTrustCapital ви позволява да създадете IRA акаунт в криптовалута.

3. Задръжте Crypto

Ако запазите своята криптовалута, никога няма да трябва да плащате данъци върху нея. Можете да изчакате да продадете, докато сте готови и да оставите капиталовите печалби да се натрупат. Можете да избегнете плащането на данъци върху капиталовите печалби, като се преместите в Пуерто Рико или отложите продажбата на вашата криптовалута до пенсиониране.

Само покупките и собствеността на криптовалута не се облагат с данък. Когато продадете нещо и приходите са „реализирани“, данъкът често се плаща по-късно.

4. Прехвърляне между вашите собствени портфейли и борси

Тъй като все още притежавате криптовалутата след прехвърлянето, преместването му от един портфейл или обмен в друг не е облагаемо събитие. Някои инвеститори по невнимание продават криптовалута за пари, прехвърлят парите на друг сайт и след това купуват криптовалута отново. Прехвърлянето на пари между борси и портфейли е по-просто и няма да повлияе на вашите данъци.

5. Давайте или получавайте Crypto като подаръци

Повечето подаръци в криптовалута са необлагаеми. IRS е задала ограничения за това колко можете да дарявате всяка година ($15,000 11.7) и като цяло ($15,000 милиона), преди това да задейства данъчно задължение. Получателят трябва да бъде информиран за датата на закупуване и базата на разходите. Ако получателят продаде криптовалутата, която му изпращате, той ще иска тази информация за данъчни цели. Без да плащате данъци, можете да дадете до $XNUMX XNUMX на всеки получател всяка година (и по-високи суми на съпрузите).

6. Дарете крипто на квалифицирана организация с нестопанска цел

Можете да отговаряте на условията за a благотворително приспадане ако дарите криптовалута директно на организация с нестопанска цел като GiveCrypto.org, без да се притеснявате за данъци.

Данъчно отчитане на криптовалута

Ще трябва да сте малко по-подготвени през цялата година от някой, който няма активи, ако искате да подадете точно данъците си. Например, трябва да сте сигурни, че вие водете запис на всяка транзакция с криптовалута, включително сумата, която сте похарчили, и пазарната стойност на валутата в момента, в който сте я използвали.

Колко дължите данъци върху крипто?

Изглежда, че част от дейността ви с криптовалута е облагаема. Като изчислите вашите приходи, печалби и загуби, можете да определите колко данък ще дължите. Сумата, която харчите или разменяте, нивото на вашия доход и данъчната група и колко дълго сте притежавали криптовалутата, която сте похарчили, ще повлияят на това колко данък дължите върху нея.

Изчисляване на доход от криптовалута

Ако плащате данъци в Съединените щати, несъмнено сте свикнали да виждате удръжки за федерални и щатски данъци върху доходите си във фишовете за заплати. Данъците върху дохода, които се прилагат за други форми на доход, като копаене, залагане и награди, се прилагат и за печалбите от криптовалута, въпреки че често не се удържат или приспадат. Обикновено ще дължите това, което е подходящата за вашата данъчна група данъчна ставка на дохода, когато подадете вашите приходи.

Изчисляване на капиталови печалби и загуби

Първо трябва да знаете колко криптовалута сте имали, преди да започнете, за да можете определи колко сте направили или загубили. Терминът „база на разходите“ се отнася за това.

Базата на вашите разходи за закупуване на криптовалути често се определя от цената, която сте платили. Справедливата пазарна стойност към момента, в който сте получили криптовалутата, обаче, управлява базата на вашите разходи, независимо дали сте я придобили чрез копаене или залагане.

Базата, която притежава лицето, което ви е прехвърлило криптовалутата, както и справедливата пазарна стойност към момента на получаване, ще определят вашата разходна база за всякакви подаръци на криптовалута.

Какво представлява данъкът върху дългосрочната капиталова печалба?

Транзакцията ще подлежи на дългосрочни данъчни ставки върху капиталовата печалба, ако задържите вашия актив в криптовалута повече от година, преди да го размените за друг, да го продадете за фиатни пари или да го използвате, за да направите покупка.

Данъчната ставка върху дългосрочните капиталови печалби е 0%, 15% или 20% в зависимост от годишния доход на данъкоплатеца, който е много по-нисък от ставката за обикновения доход. Например, бихте имали дългосрочна капиталова печалба от $15,000 5, ако сте закупили .20,000 BTC за $35,000 XNUMX и сте го задържали две години, преди вместо това да го продадете за четири ETH на стойност $XNUMX XNUMX.

Ако имате само заплата от $100,000 15 през годината на обмена, ще подлежите на данък върху капиталовата печалба от 2,250% и ще дължите $XNUMX в криптовалути.

Какво представлява данъкът върху доходите от краткосрочен капитал?

Ще дължите краткосрочен данък върху капиталовите печалби върху всички печалби, които правите, ако продадете своя крипто актив в рамките на една година след закупуването му, освен ако не го подарите или дарите. Вашите стандартни данъчни последици от крипто доходите се прилагат за краткосрочни капиталови печалби, точно както се отнася за всички приходи от копаене, залагане или въздушни капки. Вашата данъчна ставка върху дохода ще варира от 10% до 37% въз основа на годишния ви коригиран брутен доход.

Да приемем, че сте успели да копаете успешно 1 BTC, докато той е струвал $10,000 15,000. Продавате го за 100,000 XNUMX долара във фиатни пари шест месеца по-късно. Имате само $XNUMX XNUMX заплата като допълнителни пари за цялата година.

Като един подател, вашият пределен данък върху дохода е 24%. Ако добивът беше вашето хоби, бихте отчели $5,000 краткосрочни капиталови печалби и $10,000 3,600 приходи от копаене във вашите данъчни формуляри на IRS. За цялата данъчна година ще дължите XNUMX долара данъци върху биткойни.

Разбиране на капиталовите загуби

Когато продайте актив за по-малко от това, което сте закупили за него, сте преживели капиталова загуба. Въпреки това можете да използвате загубите в своя полза. Можете да използвате загубите, за да съпоставите долар за долар всякакви други капиталови печалби (включително тези от некрипто активи, като акции), като по този начин вероятно ще намалите цялостната си данъчна тежест.

Заключение

Използването на криптовалута може да е доста трудно, тъй като трябва да следите базата на разходите си, да отбележите ефективната си реализирана цена и тогава може да се наложи да плащате данъци дори без официално извлечение от формуляр 1099. Четири важни съвета относно крипто данъците:

• Тъй като все още притежавате криптовалутата след прехвърлянето, преместването му от един портфейл или обмен в друг не е облагаемо събитие.

• Справедливата пазарна стойност към момента, в който сте получили криптовалутата обаче, управлява базата на вашите разходи независимо дали сте го придобили чрез копаене или залагане.

• Трябва да се уверите, че вие водете запис на всяка транзакция с криптовалута, включително сумата, която сте похарчили, и пазарната стойност на валутата в момента, в който сте я използвали.

• IRS регулира процентите на капиталови печалби както за краткосрочни, така и за дългосрочни инвестиции. Ще получите по-изгодно данъчно третиране, ако съхраняват актива повече от година.

Освен това IRS засилва правоприлагането и надзора на възможно избягване на данъци, като следи отблизо кой обменя криптовалута. Всички тези елементи допринасят за това криптовалутите да станат по-предизвикателни за използване и е вероятно да възпрепятстват по-нататъшното им приемане.