Подаването на данъци за криптовалута може да бъде объркваща и плашеща задача за много хора. Службата за вътрешни приходи на Съединените щати (IRS) третира криптовалутата като собственост, която подлежи на облагане с данъци върху капиталовите печалби. Знаейки това изглежда прави подаване на крипто данъци проста, но уникалната природа на крипто означава, че има много въпроси без отговор.
Точното отчитане на печалби и загуби може да бъде кошмар. Докато всеки, който се интересува от данъчния сезон, знае, че воденето на точни записи за всяка крипто транзакция е задължително, има и други неща, които трябва да имате предвид.
Има разлика между краткосрочните и дългосрочните данъци върху капиталовите печалби, като данъчните ставки варират в зависимост от множество фактори. Тези данъчни ставки върху капиталовите печалби са на разположение онлайн и са извън обхвата на тази статия, която ще се фокусира върху избягването на потенциални проблеми с IRS при подаването на данъци върху крипто.
Как да докладвам крипто данъци
Подаването на данъци за криптовалута не е избор; това е задължение, което всеки индивид и бизнес има. Тези, които следят транзакциите си — включително цените на криптовалутите, с които извършват транзакции — ще имат по-лесно време да отчитат своите дейности.
Дори тези, които не са получили никакви данъчни документи, свързани с техните движения на криптовалута, може да имат облагаеми събития за докладване. Говорейки пред Cointelegraph, Лорънс Златкин, вицепрезидент по данъците в листната на Nasdaq борса за криптовалута Coinbase, каза:
„Крипто активите се третират като собственост за данъчни цели в САЩ и данъкоплатците трябва да отчитат печалби и загуби, когато има продажба, замяна или промяна в собствеността (различна от подарък). Просто HODLing или трансфери на крипто между портфейлите на данъкоплатеца не са облагаеми събития.“
Златкин добави, че по-напредналата търговия, „когато има промяна в икономическата собственост, буквално или по същество, може да бъде облагаема“, дори ако данъкоплатецът не получи IRS Form 1099, което се отнася до разни приходи.
Междувременно Дани Талвар, ръководител на данъчния отдел в крипто данъчния калкулатор Koinly, каза на Cointelegraph, че инвеститорите могат да докладват печалби и загуби от криптовалута чрез формуляр 8949 и Scheduled D на формуляр 1040.
Талвар каза, че инвеститорите със загуби от криптовалута след миналогодишния мечи пазар може да са в състояние да спестят от настоящи или бъдещи данъчни сметки чрез събиране на данъчни загуби.
Събирането на данъчни загуби се отнася до навременната продажба на ценни книжа на загуба в опит да се компенсира сумата на данъка върху капиталовата печалба, който би бил дължим при продажбата на други активи на печалба. Стратегията се използва за компенсиране на краткосрочни и дългосрочни капиталови печалби. Златкин от Coinbase се обърна към тази стратегия, като каза, че „загубите от продажби или обмен на криптовалута могат да доведат до капиталови загуби, които могат да се използват за компенсиране на капиталови печалби и, при ограничени обстоятелства за физически лица, някои обикновени доходи.“
Златкин добави, че загубите „може да не са били достатъчно изкристализирани от висящ и неразрешен фалит или измама“, добавяйки:
„Данъкоплатците трябва да внимават как се отнасят към загубите и също така да обмислят възможността за загуби от кражба или измама, когато фактите подкрепят тези твърдения.“
Той каза, че крипто инвеститорите трябва да се консултират със своите данъчни съветници относно всички налични данъчни облекчения или удръжки. Инвеститорите също трябва да са наясно със загубите от „продажби на измиване“, които Златкин описва като „продажби на крипто на загуба, последвани скоро след това от обратно изкупуване на същия тип крипто“.
Говорейки пред Cointelegraph, Дейвид Кемерер от софтуерната компания за данъчни криптовалути CoinLedger каза, че загубите, реализирани през 2022 г., могат да бъдат „възможност“ за намаляване на данъчна сметка, като капиталовите загуби компенсират капиталовите печалби и до $3,000 доход на година.
Дейвид Кемерер добави, че е „важно да запомните, че таксите за обмен и блокчейн газ идват с данъчни облекчения“, тъй като таксите, „пряко свързани с придобиването на криптовалута, могат да бъдат добавени към базата на разходите за актива“.
Той добави, че таксите, свързани с продажбата на криптовалута, могат да бъдат извадени от постъпленията, за да помогнат за намаляване на данъците върху капиталовите печалби.
Въпреки че IRS има донякъде ясни насоки относно данъците, дължими от покупка и продажба на криптовалута, данъчните формуляри за тези, които участват в сектора, могат да станат по-сложни, ако навлязат дълбоко в, например, света на децентрализираните финанси (DeFi).
Данъчни сложности с DeFi, залагане и форкове
Използването на DeFi може да бъде сложно, като някои стратегии включват множество протоколи за максимизиране на добива. Между заемите, обезпечени с криптовалута, транзакциите, включващи токени на доставчика на ликвидност и airdrops, е лесно да се изгуби следа.
Според Златкин от Coinbase, „повечето форми“ на награди или доходи от криптовалута подлежат на облагане с данък в САЩ, когато бъдат получени.
Той каза, че настоящите закони на САЩ относно доходите от залагане са „неразвити“, като IRS третира наградите за залагане като „пораждащи облагаем доход, когато отделен данъкоплатец получава награди за залагане, върху които данъкоплатецът има „господство и контрол“, или основно когато активът може да се монетизира."
Що се отнася до airdrops и airdrops, Kemmerer от CoinLedger отбеляза, че доходите от форкове и airdrops на криптовалута подлежат на облагане с данък върху доходите, точно както доходите от всяка друга работа. Той каза, че когато форк или airdrop доведе до спечелване на нова криптовалута, инвеститорите „признават обикновен доход въз основа на справедливата пазарна стойност“ на тази криптовалута към момента на получаване.
Криптовалутите обаче надхвърлят тези случаи на употреба. Много използват крипто дебитни карти в ежедневието си, което означава, че в очите на правителството на САЩ те плащат за стоки и услуги, използвайки собственост. Какво се случва, когато дойде време да кажете на IRS?
Данъчни последици от използването на крипто за плащания
Въпреки че определянето на плащанията с криптовалута като транзакции с имоти звучи като сложно изпитание, според Кемерер използването на криптовалута като метод на плащане се „счита за облагаемо разпореждане, точно като продажбата на вашата криптовалута или търговията с вашата криптовалута за друга криптовалута“. Той добави:
„Ако използвате вашата криптовалута, за да направите покупка, ще понесете капиталова печалба или загуба в зависимост от това как се е променила цената на вашата крипто, откакто първоначално сте я получили. “
Златкин от Coinbase каза, че това е вярно, „дори ако транзакцията е малка, като закупуване на чаша кафе или пица“. Ако дадено плащане е облагаемо, когато е направено с пари в брой, то остава облагаемо с крипто, добави той, посочвайки:
„Освен това, получателят обикновено се третира така, сякаш е получил пари в транзакцията и впоследствие е закупил криптовалутата с тези пари, и се облага с данъци по съответния начин.“
На този етап е ясно, че подаването на данъци, свързани с транзакции с криптовалута, е сложен процес, който трябва да бъде добре обмислен. Потребителите на криптовалута трябва да обмислят всичко това и да избягват често срещаните клопки.
Воденето на записи е жизненоважно
Данъчните експерти многократно са подчертавали, че воденето на записи за всяка транзакция с криптовалута е от ключово значение за избягване на инциденти с IRS. Kemmerer от CoinLedger отбеляза, че без точни записи „може да бъде трудно да се изчислят капиталовите печалби и загуби“.
Той добави, че записите трябва да включват датата, на която потребителите първоначално са получили своята криптовалута и датата, на която са се разпоредили с нея. Това трябва да бъде придружено от цената на криптовалутата в момента на получаване и изхвърляне.
Talwar от Koinly каза на Cointelegraph, че „често е лесно да пропуснете броя на облагаемите събития, които могат да се случат през годината“, тъй като придобиването и харченето на криптовалута „става по-достъпно от всякога, с борси и продукти, предоставящи безпроблемни потребителски интерфейси“. Талвар добави:
„Лесно е да се разбере погрешно, когато възникне данъчна точка за крипто. Много хора не осъзнават, че техните награди за залагане се облагат с данък като доход, когато са получени, дори и да не са продали основния заложен актив.“
Talwar посъветва тези, които са силно ангажирани с криптовалута, да се консултират с данъчен специалист по време на данъчния сезон, за да им помогне да разберат всичко.
Подаването на крипто данъци може да бъде обезсърчително за мнозина, добавяйки нов слой сложност към вече труден за разбиране сектор, който непрекъснато се развива. Компенсирането на данъчни сметки с потенциални загуби може да стимулира опитните инвеститори да поемат рискове в космоса, тъй като дори техните загуби могат да помогнат за намаляване на данъчната им тежест.
Тъй като законът все още е неясен по отношение на някои от по-сложните операции в сектора на криптовалутите, тези, които предпочитат да избягват рисковете и да останат на добрата страна на регулаторите, трябва да обмислят избягването на DeFi. Така или иначе, консултацията с професионалист е по-евтина и по-малко стресираща от справянето с глоби и принудителни действия от данъчните власти.
Тази статия не съдържа съвети или препоръки за данъчно отчитане. Читателите трябва да проведат собствено проучване и да се консултират с професионалист, когато подават данъци върху своите инвестиции и притежания.
Източник: https://cointelegraph.com/news/what-crypto-hodlers-should-keep-in-mind-as-tax-season-approaches