Плановете SIMPLE IRA подлежат ли на правилата на ERISA?

- Закон за осигуряване на доходи при пенсиониране на служители (ERISA) покрива повечето пенсионни планове, спонсорирани от работодателя, включително ПРОСТИ индивидуални пенсионни сметки ( ПРОСТИ IRA). SIMPLE IRAs са предназначени да улеснят фирмите с по-малко от 100 служители да създадат план за пенсиониране с данъчни облекчения за своите работници.

Ето как правилата на ERISA се прилагат към SIMPLE IRA.

Изисквания на ERISA за SIMPLE IRA

SIMPLE означава Планове за стимулиране на спестяванията за служители. SIMPLE IRA нямат тази отчетна и административна тежест квалифицирани пенсионни планове (като 401(k)s) и те са по-лесни за настройка.

ERISA, която беше въведена през 1974 г., описва подробно изискванията за структуриране и администриране на пенсионни планове на работодателя. За SIMPLE IRA, ERISA диктува кои служители отговарят на условията и как една компания се справя с вноските на служителите.

Работодателите трябва ясно да цитират подробности за характеристиките на плана в рамките на a Описание на обобщения план. Този документ съдържа обяснение на правата на служителите и отговорностите на работодателите.

ERISA позволява на работодателите известна гъвкавост да приспособят изискванията за допустимост, но като цяло всички служители на възраст над 21 години, които са работили поне една година, трябва да отговарят на условията за плана. Някои работодатели може да позволят на служителите да станат подходящи по-рано, понякога дори веднага.

Правила за принос на служителите

ERISA също така определя ключови въпроси по отношение на обработката на вноските на служителите. Вноските за отлагане на заплата за SIMPLE IRA, например, трябва да бъдат депозирани в сметката на участника до края на месеца, следващ месеца, през който средствата са били удържани от заплатата на участника.

SIMPLE IRA подлежат на ограничения на вноските. За 2022 г. служителите могат да допринесат до $14,000 15,500 (нараствайки до $2023 50 през 3,000 г.). Хората на 2022 и повече години могат да дадат допълнителни $3,500 през 2023 г. ($XNUMX през XNUMX г.), което е известно като наваксващ принос.

Работодателят може да изравни тази сума долар за долар, за максимум 3% от компенсацията на служителя. Или като алтернатива, работодателят може да внесе 2% от компенсацията на всеки служител, без да изисква вноски от служителите. Това е известно като a неизбираем принос.

Ограниченията за вноски са по-висока за SIMPLE IRA отколкото за a традиционен or Рот ИРА, но по-ниски от ограниченията за 401(k). За 2022 г. годишният лимит на вноските за традиционните и Roth IRAs е $6,000 (увеличава се до $6,500 за 2023 г.) с $1,000 наваксваща вноска, разрешена за тези на 50 и повече години. За 2022 г. служителите могат да внесат до 20,000 401 $ към 22,500(k) (увеличаване до 2023 6,500 $ през 7,500 г.), с наваксваща вноска от 2023 XNUMX $ (увеличаване до XNUMX XNUMX $ през XNUMX г.).

Инвестиционен избор за ПРОСТИ ИРА

Тъй като тези сметки са IRA, участниците на служителите имат пълен контрол върху инвестиционните избори за своя SIMPLE IRA. Това се различава от плановете 401 (k), където обикновено работодателят предлага ограничен брой предварително проверени средства, от които служителите могат да избират.

С SIMPLE IRA работодателят избира и подава плана с помощта на IRS формуляри 5304-ПРОСТ or 5305-ПРОСТ. Работодателят може или да определи конкретна финансова институция, която да държи всички сметки на участниците, или да позволи на участниците да държат своя SIMPLE IRA във финансовата институция по техен избор.