Могат ли IRA да се държат съвместно от съпрузи?

Планирането на пенсионирането е много неразделна част от дългосрочните финансови цели на индивида. Излизайки с a Пенсионен план включва определяне кога очаквате да се пенсионирате, както и определяне на целите си, колко искате да заделите и колко пари ще ви трябват, когато сте готови да се откажете. След като имате тази информация, ще трябва да изберете правилната инвестиции. Ако сте женен, има специални правила, които ще трябва да спазвате, когато спестявате за пенсия.

Докато можете да посочите съпруг (или някой друг) като бенефициент на индивидуална пенсионна сметка (IRA), не можете да държите обща сметка. Това е така, защото IRA могат да се поддържат само от името на едно лице. Не можете да участвате в една и съща IRA, така че ако сте женени, ще трябва да имате отделни инвестиционни сметки.

- Служба за събиране на данъци (IRS) има разпоредби за пенсионни сметки, предназначени за семейни двойки. Има специална сметка, наречена съпруга IRA. Звучи вълнуващо, нали? Има определени правила, за които трябва да знаете, преди да се отправите към вашия инвестиционен специалист, за да настроите такъв. Ние изброяваме някои от основите на съпрузите IRA, за да ви помогнем да се ориентирате през процеса.

Назоваване на съпруг като бенефициент

IRA на съпрузите позволяват на работещо лице да допринася за IRA на своя съпруг, стига това лице да не работи или да няма достатъчно доходи, за да поддържа вноски. Това правило позволява на единия съпруг да допринася за IRA на своя партньор, така че и двамата да могат да се възползват от максималните граници на вноските.

Но само защото единият съпруг допринася за IRA на другия, това не означава, че става съвместна сметка. Всъщност само посоченият съпруг може да се възползва от IRA, въпреки че другият допринася. Има обаче начин съпругът, който допринася, да се възползва, ако титулярът на акаунта иска да даде на съпруга си достъп до акаунта. Те могат да направят това, като определят съпруга си като своя IRA бенефициент.

Освен това можете да посочите някой друг, различен от съпруга си като бенефициент. Но някои държави изискват вашият съпруг да предостави писмено съгласие, ако собственикът на акаунта желае да посочи друг бенефициер. Поради тази причина е толкова важно да се прегледа обозначения на бенефициенти периодично, за да определите дали трябва да се правят актуализации или промени.

Създаване на съпруг IRA

IRA на съпрузите ефективно позволяват на семейните двойки да увеличат максимално своите пенсионни вноски, когато единият партньор може да печели малък или никакъв доход. За да отговарят на изискванията за IRA за съпрузи, има няколко мандата, които двойките трябва да отговарят, включително:

• Подаване на декларация за съвместен данък върху доходите за годината, в която е създадена съпругът IRA.
• Демонстриране на спечелени доходи или друго допустимо обезщетение, което е равно или надвишава общия размер на колективните вноски, направени към двете IRA.

Възраст и ограничения за принос

Възрастовите ограничения за традиционните вноски на IRA бяха отменени от Закон за създаване на всяка общност за пенсионно повишаване (СИГУРНОСТ)., което предизвика широки промени в ландшафта за пенсионно планиране. Това означава, че няма възрастова граница за това кой може да допринесе за традиционна IRA през 2022 г. Нямаше и възрастова граница през 2020 или 2021 г. За 2019 г. имаше възрастова граница от 70½ за традиционните вноски на IRA и нямаше възрастова граница за Roth Вноски на IRA.

Двойка с достатъчен доход може да финансира и двете си IRA до допустимите максимуми за тази година. През 2021 и 2022 г., например, максимумът е 6,000 долара за всеки под 50-годишна възраст за традиционна IRA. Тази сума се увеличава до 7,000 долара за тези над 50 години. В зависимост от възрастта си, една двойка може да е в състояние да внесе до 14,000 XNUMX долара за двете си IRA, което на практика удвоява своите пенсионни спестявания за годината.

Вноските за Roth IRA зависят от комбинацията на двойката модифициран коригиран брутен доход (МАГИ). За данъчната 2022 г. пълното участие е разрешено, ако техният MAGI е по-малък от $204,000 204,000, докато частичен принос е разрешен, ако MAGI падне между $214,000 214,000 и $XNUMX XNUMX. Не се разрешава принос, ако техният MAGI надвишава $XNUMX.

IRA на съпрузите изискват участниците да поддържат a задълбочено знание на правилата, отнасящи се до данъчни облекчения за традиционни вноски на IRA, както и ограничения на доходите за допустимост на Roth IRA. Това ще помогне на хората да преценят данъчното въздействие на решенията, които имат значение в техните широки цели за пенсионно планиране. 

Специални съображения

Съпрузите IRA съществуват от 1980-те години на миналия век. Тогава Конгресът призна необходимостта неработещите женени лица да могат да спестяват за пенсиониране, като позволяват на своите съпрузи да допринасят за IRA. На лицата беше разрешено да заделят максимум 2,250 щатски долара за IRA за себе си (2,000 250 щ.д.) и за своите съпрузи (XNUMX щ.д.) и да получат данъчни приспадания съгласно Закон за данъка за икономическо възстановяване от 1981 г (ERTA).

Този инвестиционен инструмент се е развил значително през годините чак до лимитите на вноските, определени от IRS. Лимитите се коригират спрямо инфлацията и се отчитат ежегодно от IRS. И лицата могат да изберат да направят принос към a традиционна или съпруг на Рот ИРА.

Традиционна съпрузска ИРА

Тази инвестиция разчита на вноски преди данъци които растат на база отложен данък, което означава, че тегленията се облагат само като обикновен доход когато титулярът на сметката прави тегления по време на пенсиониране.

Пълната вноска, от друга страна, може да се използва като данъчно облекчение върху съвместните годишни данъчни декларации на двойката, при условие че работещият съпруг не е покрит от спонсориран от работодателя пенсионен план. Следната таблица подчертава ограниченията на доходите въз основа на MAGI на физическо лице и общото приспадане, разрешено от IRS за 2022 г.: