Трябва ли да подадете данъчна декларация за живи тръстове?

Живото доверие е често срещано решение за много хора с нужди от планиране на имоти. Въпреки това, малко хора знаят за неговите изисквания за подаване на данъци. По принцип всеки тръст с поне $600 годишен доход трябва да подаде федерална декларация. Но за отменяем тръст или доверител на концедент, който се контролира от лицето, което го е създало, тези собственици трябва да включат доверието в личните декларации и самият тръст не се подава. Ето какво трябва да знаете.

A финансов съветник може да ви помогне да намерите отговори на вашите въпроси за доверие и данъчно облагане.

Основи на живо доверие

A живо доверие е една от няколкото разновидности на тръстове, често използвани при планирането на имоти. Живият тръст е инструмент, който може да се използва за контрол къде отиват нечии активи преди или след смъртта. Тя може да помогне на наследниците да пропуснат завещанието, да избегнат попечителството в случай на недееспособност и да уточни как активите ще бъдат оставени на непълнолетни деца, наред с други неща.

За да създаде жив тръст, адвокат изготвя документите, създаващи доверието. След това активите се прехвърлят под контрола на попечител, който наблюдава доверието. Довереникът може да бъде първоначалният собственик на активите, наречен концедент, или някой друг, назначен от концедента. Довереникът е натоварен да управлява активите в полза на посочените бенефициенти.

Живите тръстове идват в a брой сортове. Прехвърляне на активи към неотменими тръстове не може да се обърне. Отменяеми тръстове позволи на концедента да промени или отмени условията на доверието. Брачни тръстове са вид неотменимо живо доверие, позволяващо прехвърляне на активи на преживели съпруг без данъчно облагане. Тръстовете на концедента, в които концедентът запазва контрола върху активите, се третират като отменяеми тръстове за данъчни цели.

Изисквания за подаване на данъчни документи на Living Trust

Тръст с повече от $600 приходи през данъчната година е трябва да подаде федерална данъчна декларация. Довереникът подава формуляр 1041, в който отчита дохода на доверието. Дори и да не отчита доход от $600, тръстът трябва да подаде декларация, ако има чужденец като бенефициент. Има обаче изключения от това правило.

Историята продължава

Едно изключение от това правило е доверителният тръст, в който концедентът на тръста запазва контрол върху активите в тръста. В случай на доверителен тръст, концедентът трябва да отчете дохода на тръста на своя личен 1040. Концедентът е отговорен и за плащането на всички дължими данъци върху доходите на тръста.

Друго изключение от правилото, че живите тръстове трябва да подават данъчни декларации, е отменяемото брачно доверие, в което живеят и двамата съпрузи. В този случай доходът от активите на тръста се отчита върху личните декларации на съпрузите и тръстът не подава формуляр 1041.

Когато единият съпруг умре обаче, нещата се променят. В този момент частта от активите на този съпруг в отменяем жив тръст става неотменима. Тръстът трябва да подаде формуляр 1041 за тази година, като отчита и плаща данъци върху дохода от частта от активите на починалия съпруг. Това обикновено е половината от активите на тръста. След това неотменимото доверие ще подава декларация, в зависимост от изискванията за нивото на дохода, всяка година.

Тръстовете също трябва да предоставят данъчен формуляр, наречен a График К-1 и го предоставя на бенефициенти на доверието. Това ще обобщи всички средства, които доверието е разпределило на бенефициентите. Бенефициентите на тръста трябва да докладват всички постъпления от тръста в личните си декларации.

Bottom Line

Живите тръстове трябва да подават данъчни декларации в повечето случаи, ако имат $600 или повече доходи за дадена данъчна година. Може също да се наложи да подадат документи, ако живият тръст е тръст, контролиран от концедента, или отменяем брачно доверие и двамата съпрузи все още живеят. Тръстовете, които подават данъчни декларации, правят това с помощта на формуляр 1041. Въпреки това, лицата, предоставящи права на контролирани и отменяеми тръстове, отчитат доходите на тръста в собствените си лични декларации. Живите тръстове също предоставят на бенефициентите формуляри от списък K-1, в които се описват и средствата, изплатени им през годината като обезщетения.

Съвети за планиране на имоти

• Живите тръстове могат да бъдат ефективни инструменти за планиране на имоти, но те се използват най-добре с помощта на финансов съветник. Намирането на такъв не трябва да е трудно. Безплатен инструмент на SmartAsset ви съчетава с до трима финансови съветници, които обслужват вашия район, и можете да интервюирате срещите на вашите съветници безплатно, за да решите кой е най-подходящият за вас. Ако сте готови да намерите съветник, който може да ви помогне да постигнете финансовите си цели, започвай сега.

• Планирането на имоти може да бъде сложно и това е особено вярно, ако сте човек със значително богатство. За да сте сигурни, че имате всичко необходимо, прочетете най-важното инструменти за планиране на имоти за богати инвеститори.

• Наследството обикновено не се счита за доход, но някои видове наследени активи могат да имат данъчни последици. Преди да похарчите или инвестирате наследството си, прочетете повече данъци върху наследството и освобождаване.

Снимка: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Това мнение Трябва ли тръстът за живеене да подава данъчна декларация? се появи първо на Блог на SmartAsset.