Прекарахте трудовите си години, спестявайки за пенсия. Но също така сте се уверили, че дарявате редовно за благотворителност. След като се пенсионирате, доходът ви може да бъде ограничен. Но не искате да се отказвате от филантропските си цели. И така, как можете да продължите да дарявате на любимите си благотворителни организации по време на пенсиониране?
Парите от индивидуална пенсионна сметка (IRA) могат да бъдат дарени за благотворителност. Нещо повече, ако сте достигнали възрастта, в която трябва да вземете необходими минимални разпределения (RMD) от вашите традиционни IRA, можете да избегнете плащането на данъци върху тях, като дарите тези пари за благотворителност. И има добри новини, ако това е нещо, което желаете да правите, защото това данъчно облекчение стана постоянно през 2015 г. Просто трябва да сте сигурни, че спазвате правилата внимателно. Ето какво трябва да знаете.
Ключови храни за вкъщи
- Средствата от IRA могат да се използват за благотворителни дарения, ако са направени правилно.
- Благотворителните дарения, направени от IRA, се наричат квалифицирани благотворителни разпределения.
- Данъчните облекчения върху даренията за благотворителност не могат да се комбинират с данъчните облекчения върху пенсионните спестявания.
- Даренията, направени от IRA, могат да покрият всички или част от изискваните минимални разпределения на IRA за данъчната година.
- QCD трябва да бъдат докладвани от попечителя на IRA във формуляр 1099-R от годишната данъчна декларация на собственика на сметката.
Как работи квалифицираното благотворително разпределение (QCD).
Разпределението от традиционна IRA обикновено налага данъци, тъй като титулярът на сметката не е платил данъци върху парите, когато е направил вноската. Но притежателите на сметки на възраст 70½ или повече години, които правят вноска директно от a традиционна IRA към квалифицирана благотворителна организация може да дарява до $100,000 XNUMX, без това да се счита за облагаемо разпределение. Приспадането ефективно намалява донора коригиран брутен доход (AGI).
Дарителите трябва да спазват правилата на IRS за квалифицирани благотворителни разпределения (QCD), за да избегнат плащането на данъци върху дарението. Те се наричат благотворителни преобръщания на IRA. Повечето църкви, благотворителни организации с нестопанска цел, образователни организации, болници с нестопанска цел и организации за медицински изследвания са такива квалифициран 501(c)3 организации. Благотворителната организация също няма да плаща данъци върху дарението.
Това данъчно облекчение означава, че донорът не може да поиска дарението като приспадане на Списък A от тяхната данъчна декларация. Но повечето данъкоплатци вероятно няма да опишат удръжките си във формуляра, особено след като Закон за данъчни облекчения и работни места (TCJA) увеличи базовото стандартно приспадане. Стандартното приспадане за данъчните години 2022 и 2023 е отбелязано в таблицата по-долу:
| Стандартни удръжки за 2022 г. и 2023 г | ||
|---|---|---|
| Състояние на подаване | 2022 | 2023 |
| единичен | $12,950 | $13,850 |
| Женен подава отделно | $12,950 | $13,850 |
| Глава на домакинството | $19,400 | $20,800 |
| Женен подаване заедно | $25,900 | $27,700 |
| Преживелият съпруг | $25,900 | $27,700 |
Източници: Служба за вътрешни приходи Rev. Proc. 2021-45 намлява Служба за вътрешни приходи Rev. Proc. Бюлетин на вътрешните приходи: 2022-45
Данъкоплатците, чийто годишен доход влияе върху техните премии за Medicare, също могат да установят, че тази разпоредба помага да се контролират разходите за премии.
Ако посочите вашите удръжки, можете да поискате дарения, направени със средства от източници извън IRA.
Ако посочите вашите удръжки, можете да поискате дарения, направени със средства от източници извън IRA.
Квалифицирани благотворителни разпределения (QCD) и разпределения на IRA
RMD е сумата пари, която инвеститорът трябва да изтегли от определени пенсионни сметки, включително IRA. Минималната възраст за започване на приема на RMD е 70½ до Настройване на всяка общност за повишаване на пенсионирането (СИГУРНО) Законът го повиши до 72. Като такива, традиционните собственици на IRA трябва да започнат да приемат RMD на 72-годишна възраст или да бъдат изправени пред данъчни санкции.
Всички дарения, направени директно от IRA, могат да изпълнят всички или част от RMD на IRA за данъчната година. Благотворителната организация трябва да получи дарението до 31 декември, за да може сумата да бъде приложена към данъчната декларация за тази година.
QCD са добър избор за лица, които иначе не биха могли да приспадат всички или част от даренията си за благотворителност поради правилото на IRS, забраняващо приспадане за суми на дарения, които надвишават 60% от AGI на данъкоплатеца. Това правило може да изглежда, че засяга само богати данъкоплатци, които дават щедро, но също така засяга всеки пенсионер с малък или никакъв доход, който все още иска да направи дарение, подлежащо на приспадане.
Roth IRAs не изискват разпределения, докато титулярът на акаунта е жив, така че тази разпоредба не работи за тях.
Roth IRAs не изискват разпределения, докато титулярът на акаунта е жив, така че тази разпоредба не работи за тях.
Даряване на IRA след смъртта
Друг начин за даряване на активи на IRA е чрез имот след смъртта на донора, като посочите благотворителната организация като определена бенефициент на ИРА. След като това бъде направено, благотворителната организация получава какъвто и да е процент от активите на акаунта, който собственикът посочва във формуляра на бенефициента, когато имуществото бъде уредено.
Има някои допълнителни ползи от посочването на благотворителна организация (или благотворителни организации) като бенефициент и даряването на средства от вашия IRA след смъртта ви, вместо да правите това, докато сте все още живи. Не само можете да изберете да разпределите конкретни проценти към вашите наследници и благотворителни организации, но можете също да използвате средствата, за да предоставите финансова подкрепа на каузите, които са ви близки и скъпи. Ако решите да прехвърлите целия баланс на акаунта си към кауза, тази благотворителна организация ще получи пълната полза.
Има и данъчни облекчения, свързани с даряването на вашия IRA след вашата смърт. Например вашите наследници няма да носят отговорност за данъци върху доходите, след като активите бъдат разпределени. Освен това, всякакви данъци върху имотите може да бъде компенсирано чрез приспадане на благотворителен данък, стига стойността на дарените активи да е включена в брутното имущество.
Разпределения от ПРОСТИ ИРА не отговарят на изискванията да бъдат QCD.
Разпределения от ПРОСТИ ИРА не отговарят на изискванията да бъдат QCD.
Изисквания за подаване
Ако изберете да направите дарение чрез вашата IRA на регистрирана благотворителна организация, трябва да докладвате превода. Попечител на IRA трябва да използва IRS формуляр 1099-R за докладване на QCD в годишната данъчна декларация на собственика на сметката. Собствениците също трябва да водят записи за датата на дарението, сметката, от която е дошло дарението, сумата, която е дадена, и благотворителната организация, която е получила дарението.
Валидирането на приспадането също изисква разписка от благотворителната организация, в която се посочва, че донорът не е получил стоки или услуги в замяна на дарението. Сумата на дарението се намалява със стойността на всички стоки или услуги, получени в замяна, и тази част от дарението ще бъде облагаема.
Разпределението на IRA за благотворителност необлага ли се с данъци?
Традиционните разпределения на IRA се третират като облагаем доход, което означава, че ще дължите данъци върху сумата, която теглите от сметката си. Същото правило обаче не важи за даренията за благотворителност. IRS ви позволява да използвате необходимите минимални разпределения от вашата IRA като квалифицирани благотворителни разпределения на необлагаема база. Но имайте предвид, че не можете да поискате данъчно облекчение за дарената сума.
Какво е по-добро данъчно облекчение: благотворителни вноски от акции или IRA?
Даряването от вашия IRA като квалифицирано благотворително разпределение означава, че няма да плащате никакви данъци върху дарената сума по същия начин, както бихте направили, ако вземете изискваното минимално разпределение като доход. Но няма да можете да поискате сумата като приспадане на годишната си данъчна декларация. Но вноската от акции може в крайна сметка да ви донесе повече ползи в дългосрочен план, особено ако сте държали акциите повече от година и стойността им се повишава до момента, в който бъдат дарени. Това ви позволява да приспаднете пълната справедлива пазарна стойност на акциите, без да се налага да реализирате капиталовата печалба.
На каква възраст мога да направя квалифицирано благотворително разпределение от моя IRA?
Можете да започнете да правите квалифицирани благотворителни разпределения от вашата IRA веднага щом навършите 70½. Имайте предвид, че всички QCD, които се генерират от вашия IRA, трябва да бъдат ограничени до суми, които биха били обложени от IRS като обикновен доход.
Кои благотворителни организации отговарят на условията за квалифицирано благотворително разпределение?
Можете да правите квалифицирани благотворителни разпределения към всяка организация по 501(c)(3). Това са единствените групи, които могат да получават дарения, които не се облагат с данъци. Тези, които не отговарят на условията, са частни фондации и групи, съветвани от донори.
Долната линия
Използването на IRA за дарение за благотворителност може да помогне за намаляване на данъчната сметка и помогнете на достойна кауза. Разпределенията трябва да се извършват директно към благотворителната организация, а не към собственика или бенефициента. Всички чекове за разпределение трябва да се платят на благотворителната организация или ще се считат за облагаеми разпределения. Говорете с вашия попечител на IRA за това как да направите това и не забравяйте да оставите достатъчно време средствата да стигнат до благотворителната организация.
Източник: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo