Характеристики и предимства на Sep IRAs и Roth IRAs

Съществува голямо разнообразие от индивидуални пенсионни сметки (IRA) върху инвестиционния пейзаж в наши дни. Ето разбивка на две от по-малко-традиционен видове, опростената пенсия на служителите (SEP) IRA и Roth IRA.

СЕП ИРА

A опростена пенсия на служителите (SEP) IRA е създадена и финансирана от бизнес (включително a едноличен търговец) и има следните критерии или компоненти:

• Тя трябва да бъде създадена и финансирана от крайния срок за подаване на данъчна декларация на работодателя, включително удължения.
• Ограничението за вноски е 25% от компенсацията или $61,000 2022 за 66,000 г. ($2023 XNUMX за XNUMX г.), което от двете е по-малко. За едноличен търговец лимитът на вноската е 20% от коригирания нетен бизнес доход на едноличния търговец.
• Приносът в границите е приспадане върху бизнес данъчната декларация на работодателя.
• Акаунт печалба растат на a отложен данък основа.
• Разпределенията се третират като обикновен доход и подлежат на данък върху доходите и санкции за предсрочно теглене, ако сте на възраст под 59½ години, когато тегленето е направено, освен ако не отговаряте на условията за изключение.

Рот ИРА

A Рот ИРА се създава и финансира от физическо лице данъкоплатец използвайки долари след облагане с данъци и се освобождава от данъци. Той има следните критерии или компоненти:

1. Тя трябва да бъде създадена и финансирана до крайния срок за подаване на данъчна декларация на отделния данъкоплатец (обикновено 15 април), като удълженията не са включени.
2. Ограничението за вноска за 2022 г. е по-малкото от 100% от компенсацията или $6,000 и $7,000, ако сте навършили поне 50 години към края на годината, за която се прави вноската. За 2023 г. и двата лимита се увеличават съответно до $6,500 и $7,500.
3. Вноските не подлежат на приспадане.
4. Печалбите нарастват на необлагаема база (прилагат се определени правила).
5. Квалифицирани дистрибуции са освободени от данъци и неустойки.

Ако финансирате SEP IRA и след това превръщам тези активи към Roth IRA, преобразуваната сума ще се третира като обикновен доход и ще се облага с данък върху дохода за годината, в която сте направили преобразуването.

Долната линия

Изборът на пенсионен план, който може да увеличи максимално вашите ползи, е от съществено значение. Ето някои допълнителни точки, които трябва да имате предвид:

• Избор на правилния тип план за вашия бизнес (включително еднолично дружество): Когато се опитвате да изберете най-добрия план за вашия бизнес, другите опции, които трябва да обмислите, включват SIMPLE IRAs или квалифицирани планове като споделяне на печалбата, покупка на пари и 401 (k) план.
• Избор на правилния тип IRA: Едноличните търговци, които правят вноска на работодателя си в SEP IRA, могат също да направят вноска на индивидуален участник в Roth или традиционна ИРА.

Като цяло SEP IRA и Roth IRA не се заместват един с друг, тъй като те са два различни вида пенсионни планове. Едно физическо лице може да има възможност да участва и в двете, ако отговаря на изискванията за допустимост.