Ето как да докладвате преобразувания на Roth IRA върху вашите данъци

Ако сте направили преобразуване на индивидуална пенсионна сметка на Roth през 2022 г., може да имате по-сложна данъчна декларация през този сезон, казват експерти. 

Стратегията, която прехвърля преди облагане или IRA без приспадане средства към Roth IRA за бъдещ необлагаем растеж, обикновено е по-популярен по време на a спад на фондовия пазар защото можете да конвертирате повече активи на по-ниска сума в долари. Въпреки че компромисът е предварителни данъци, може да имате по-малък доход, като конвертирате инвестиции с по-ниска стойност.

„Вие получавате повече за парите си“, каза Джим Гуарино, сертифициран финансов плановик и управляващ директор в Baker Newman Noyes в Уобърн, Масачузетс. Той е и дипломиран експерт-счетоводител.

Още от лични финанси:
Данъчният сезон се отваря за отделни податели на 23 януари, казва IRS
Ето 3 ключови хода, които трябва да направите, преди да започне сезонът за подаване на данъчни декларации през 2023 г
След „мизерията“ за данъчните през 2022 г. IRS ще започне по-силно данъчния сезон 2023 г., казва защитник на данъкоплатците

Ако сте завършили преобразуване на Roth през 2022 г., ще получите Формуляр 1099-R от вашия попечител, което включва разпределението от вашия IRA, каза Гуарино. 

Ще трябва да докладвате за трансфера Форма 8606 за да кажете на IRS коя част от вашето преобразуване на Roth е облагаема, каза той. Въпреки това, когато има комбинация от вноски преди облагане с данъци и неприспадащи се вноски на IRA с течение на времето, изчислението може да се окаже по-трудно, отколкото очаквате. (Възможно е да имате неподлежащи на приспадане вноски във вашия IRA преди облагане с данъци, ако не отговаряте на условията за пълно или частично данъчно облекчение поради доходи и участие в план за пенсиониране на работното място.)

„Виждам, че много хора правят грешка тук“, каза Гуарино. Причината е така нареченото „пропорционално правило“, което изисква от вас да вземете предвид общите си средства от IRA преди облагане с данъци в изчислението. 

ДжоАн Мей, CFP и CPA в управлението на горски активи в Беруин, Илинойс, каза, че правилото за пропорционалност е еквивалентно на това да добавите сметана към кафето си и след това да откриете, че не можете да премахнете сметаната, след като е излята.

„Точно това се случва, когато смесите IRA преди облагане с данъци“, каза тя, което означава, че не можете просто да конвертирате частта след облагане с данъци.

Да приемем например, че имате IRA преди облагане с данъци от $20,000 6,000 и сте направили неподлежаща на приспадане IRA вноска от $2022 през XNUMX г.

Ако преобразувате целия баланс от $26,000 6,000, ще разделите $26,000 23 на $6,000 20,000, за да изчислите необлагаемата част. Това означава, че приблизително XNUMX% или около $XNUMX XNUMX са необлагаеми, а $XNUMX XNUMX са облагаеми. 

Като алтернатива, да приемем, че имате 1 милион долара в няколко IRA и 100,000 10 долара, или 30,000% от общата сума, са вноски, които не подлежат на приспадане. Ако конвертирате 3,000 27,000 $, само XNUMX XNUMX $ ще бъдат необлагаеми, а XNUMX XNUMX $ ще бъдат облагаеми.

Разбира се, колкото по-голям е вашият баланс преди данъчно облагане на IRA, толкова по-висок процент от преобразуването ще бъде облагаем, каза Мей. Алтернативно, по-голямо салдо без приспадане или Roth IRA намалява процента. 

Но ето най-важното: данъкоплатците също използват формуляр 8606, за да докладват неподлежащи на приспадане вноски на IRA всяка година, за да установят „основа“ или вашия баланс след данъци. 

Въпреки това, след няколко години е лесно да се загуби представа за основата, дори в професионалния данъчен софтуер, предупреди Мей. „Това е голям проблем“, каза тя. „Ако го пропуснете, тогава на практика плащате данък върху едни и същи пари два пъти.“ 

С S&P 500 все още надолу с около 14% през последните 12 месеца към 19 януари, може да гледате към преобразуване на Roth. Но данъчни експерти казват, че трябва да знаете доходите си за 2023 г., за да разберете данъчните последици, което може да е трудно в началото на годината.

„Препоръчвам да изчакате до края на годината“, каза Томи Лукас, CFP и регистриран агент в Moisand Fitzgerald Tamayo в Орландо, Флорида, отбелязвайки, че доходите могат да се променят от фактори като продажба на жилище или края на годината разпределения на взаимни фондове. 

Обикновено той се стреми да „попълни по-ниска данъчна група“, без да блъсне някого в следващата с доход от преобразуване на Roth.

Например, ако клиент е в групата от 12%, Lucas може да ограничи преобразуването, за да избегне преливане в нивото от 22%. В противен случай те ще плащат повече върху облагаемия доход в тази по-висока група.

„Последното нещо, което искаме да направим, е да хвърлим някого в ненужна данъчна група“, каза той. И увеличаването на доходите може да има други последици, като например намалена допустимост за определени данъчни облекчения или по-високи премии Medicare Part B и D.

Guarino от Baker Newman Noyes също прави числата, преди да вземе решения за преобразуване на Roth, отбелязвайки, че той „по същество извършва изчислението на формуляр 8606 през годината“, за да знае каква част от преобразуването на Roth ще бъде облагаем доход.