Ето как свръхбогатите предават богатството си без данък на наследниците, когато пазарите падат

A кофти борса често не е причина инвеститорите да се радват. Но за свръхбогатите, това може да предложи начин за по-ниски данъци върху имотите в бъдеще.

Това е така, защото един тип тръст им дава по-добри шансове да прехвърлят част от богатството си на своите деца, внуци или други наследници без данъци, когато пазарите са надолу – но се очаква последващо възстановяване, според планиращите имоти.

Задържан от доверителя анюитетен тръст - произнасян за кратко "Grat" - улеснява ползата.

Най-общо казано, богатите поставят активи като акции или дялове в частен бизнес в тръста за определено време, може би две, пет или 10 години. След това всеки ръст на инвестициите преминава към наследниците и собственикът получава обратно своята главница.

Още от Планиране в края на годината:
Какво трябва да знаете за годишния есенен период на записване на Medicare
Внимавайте за тези 3 често срещани грешки при удължаване на данъка
Как съветниците помагат на клиентите да намалят данъчната си сметка за 2022 г

Като изхвърлят всяко бъдещо поскъпване от имуществото си, богатите могат да избегнат или намалят данъците върху имотите при смърт. Инвестиционният ръст се превръща в необлагаем подарък за наследниците. При липса на растеж, активът просто се връща обратно на собственика без прехвърляне на богатство.

Депресираните активи, които е вероятно да „скочат” стойността си през срока на тръста, следователно дават най-голяма вероятност за успех.

- Индекс S&P 500, барометър на акциите в САЩ, се понижи с около 24% тази година - което го прави подходящ момент да се обмисли анюитетен тръст, задържан от доверителя, казаха специалисти по планиране на имоти.

„Разумно е да вярваме, че пазарът ще се подобри през следващите две години“, каза Меган Горман, основател и управляващ партньор на Checkers Financial Management в Сан Франциско, за тръстовете с двугодишен мандат. „Вероятно ще имаме значителен пропуск към бенефициентите.“

Техниката Grat има най-голям смисъл за домакинства, подлежащи на данък върху имотите, казаха експерти.

Федералният данък върху имотите е 40% налог върху имотите оценен на повече от 12.06 милиона долара през 2022 г. Облагаемата сума е двойно по-голяма от тази цифра или 24.12 милиона долара за семейни двойки.

Дванадесет щата плюс Вашингтон, окръг Колумбия, също имат данък върху имотите на ниво щат, чиито суми и прагове варират, според към Данъчната фондация.

Някои от най-богатите хора на нацията и добре познати потомци на бизнеса са използвали Grats, според докладите. Те включват Майкъл Блумбърг; съосновател на Meta Марк Зукърбърг; Шелдън Аделсън, покойният казино магнат; фамилията Уолтън със славата на Wal-Mart; Чарлз Кох и покойния му брат Дейвид Кох; моден дизайнер Калвин Клайн; Лорън Пауъл Джобс, вдовицата на основателя на Apple Стив Джобс; медиен магнат Опра Уинфри; Лойд Бланкфейн, старши председател на Goldman Sachs; Стивън Шварцман, председател и съосновател на частната инвестиционна компания Blackstone.

„Това е една десета от 1% от обществото, за което това наистина е приложимо“, каза за тръстовете Ричард Беренд, специалист по планиране на имоти, базиран в Мекуон, Уисконсин, и бивш адвокат по данъците върху имотите в IRS. „Но за този сегмент мисля, че това е златна възможност.“

Предвижда се прагът за данък върху имотите да бъде намален наполовина от 2026 г., без удължаване от Конгреса. Приет от републиканците данъчен закон през 2017 г. удвои прага на данъка върху имотите до около сегашното му ниво, но само временно.

Този задаващ се краен срок може да означава, че лица с имоти от около 6 милиона долара (или 12 милиона долара за семейни двойки) също могат да натежат за трансфер на богатство сега, казаха експерти.

Но нарастващите лихвени проценти представляват предизвикателство.

Това се дължи на сложната вътрешна работа на тези тръстове. Ръстът на инвестициите трябва технически да надхвърли определен праг - "7520 лихвен процент”, известен също като процент на „препятствие” — да преминете без данъци от имуществото си.

Ставката 7520, определена месечно, в момента е 4%, значително по-висока от 1% през октомври 2021 г. Възкръсна като Федерален резерв агресивно увеличава своя референтен лихвен процент за намаляване на високата инфлация.

Ето пример за това как това се прилага към анюитетен тръст, задържан от дарителя. Да кажем, че инвестициите в двугодишен тръст са нараснали с 6% през това време. Доверие, обвързано с лихвения процент през октомври 2021 г., би позволило 5% от общия растеж да преминат към наследниците; това обаче ще падне до 2% за доверие, създадено този месец.

„Процентът на препятствията е нараснал с 400% за една година“, каза Чарли Дъглас, сертифициран финансов плановик със седалище в Атланта и президент на HH Legacy Investments. „Мисля, че стратегията все още има някои заслуги, но има малко повече съпротивление върху нея.“

И докато техниката има смисъл, когато има значителен спад на пазара, трудно е да се каже колко скоро акциите ще се възстановят, добави Дъглас.

„Винаги е трудно да се плати ниското“, каза той.