Колко голям е данъкът за брак? Сега знаем

Икономисти, данъчни специалисти и дори обикновени хора отдавна знаят, че публичните политики могат да направят брака много непривлекателен. В долния край на спектъра на доходите бракът може да доведе до значителна загуба на обезщетения. В горния край двойките, които се женят, може да се сблъскат със значително по-високи данъци върху доходите.

Има много причини да се грижим за това. Академичните проучвания установяват, че бракът стабилизира взаимоотношенията, подобрява резултатите на децата и улеснява развитието на умения на пазара на труда за възрастните. Като цяло бракът е свързан с икономическото благосъстояние. Едно проучване съобщава, че средното богатство на глава от населението на семейните двойки е повече от два пъти по-голямо от това на никога неженените.

Доскоро изследователите не разполагаха с инструменти за пълно измерване на пълния обхват на създадените от правителството наказания за брак. А ново проучване от икономиста от Бостънския университет Лорънс Котликов и колегите му ни дава най-точната оценка до момента.

Проучването включва повече от 30 различни федерални и щатски програми за подпомагане – всички от които обуславят обезщетенията върху доходите на бенефициентите. В допълнение към федералните данъци върху доходите и заплатите, той включва данъчните ставки в 50-те щата и окръг Колумбия. И включва ефектите от брака върху такива обезщетения за възрастни като социално осигуряване и медицинска помощ. Никое предишно проучване не се доближава до това ниво на внимателно измерване.

Една констатация: младите хора с работа с ниски или средни доходи плащат висока цена, ако се оженят. Когато по-високите данъчни ставки се комбинират с намаление на социалните помощи/облаги, икономическата загуба от брака се равнява средно на между година и половина и две години доход.

Вземете двама души на възраст между 26 и 40 години:

· Ако и двамата печелят $10 на час, сключването на брак ще намали доходите им през целия живот средно с повече от $70,000 XNUMX.

· Ако печелят $15 на час, загубите през целия живот ще се покачат до повече от $107,000 XNUMX.

· При $20 на час тяхната загуба ще бъде повече от $142,00.

Имайте предвид, че това са само средни стойности. Някои двойки са изправени пред брачни тежести, които са много по-големи. В най-лошия случай изследователите откриха, че сключването на брак има цена през целия живот, която се равнява на 20 години доход! Това се случва, когато бракът прави доходите на семейството твърде високи, за да отговарят на изискванията за Medicaid, но твърде ниски, за да отговарят на изискванията за субсидия Obamacare в щати, които не са разширили Medicaid.

Брачният данък се различава в зависимост от това къде живеят хората и в какви програми за права се записват. Програми като Medicaid, например, варират много в различните щати по отношение на допустимостта и щедростта на обезщетенията. Например, общото наказание за брак в Хавай е два пъти по-голямо от това в Ню Мексико.

Една констатация от проучването не е много изненадваща: брачното наказание засяга повече двойките с ниски доходи, отколкото двойките с високи доходи. Вземете лица с доходи между $26,000 40,000 и $20 XNUMX. Средно те се сблъскват с брачен данък, който е повече от два пъти по-висок от ставката за XNUMX-те процента от семействата с най-високи доходи.

Това със сигурност е част от причината, поради която само 36 процента от хората с годишен доход под 26,000 103,100 долара са женени, докато процентът на браковете за тези с годишен доход над 77 XNUMX долара е повече от два пъти по-висок от XNUMX процента. (Вижте диаграмата.)

За двойки, които печелят $26,000 XNUMX или по-малко, най-големите компоненти на брачния данък са потенциалната загуба на Medicaid и купони за храна. Тези загуби са частично компенсирани от действителна печалба от данъчни кредити върху дохода и по-големи субсидии в борсите за здравно осигуряване Obamacare.

За двойките с по-високи доходи потенциалната загуба на обезщетения от Medicaid и купони за храна става по-малко важна и субсидиите Obamacare започват да наказват брака. За двойки, които печелят повече от 100,000 XNUMX долара, две трети от брачната санкция се определя само от данъчния закон – поради невъзможността на двойката да подаде напълно отделни данъчни декларации.

За да влошат нещата, същата фискална система, която създава наказание за брак, също се налага много високи пределни данъчни ставки върху доходите от труд, особено върху хората в ниския край на спектъра на доходите. Ние обезсърчаваме брака и продуктивната работа едновременно с едни и същи политики.

Възможно ли е да има състрадателна фискална система, която да не създава тези порочни стимули?

Замяната на нашата система за данък върху доходите с плосък данък или национален данък върху продажбите или данък върху добавената стойност би премахнала частта от данъка върху дохода от наказанието за брак. При такива данъчни режими двойките няма да имат данъчна причина да сключват брак или да се развеждат. Като минимум двойките трябва да имат възможност да подават напълно отделни данъчни декларации.

Ами здравеопазването? През годините имаше редица предложения за замяна на всички данъчни и разходни субсидии за здравеопазване с a данъчен кредит с фиксирана сума за частно осигуряване, независимо от личния доход или семейното положение. За тези, които откажат възможността, сумата на кредита ще бъде изпратена на местна защитна мрежа и общностите, които получават тези средства, ще трябва да установят и осигурят защитна мрежа. Последният законопроект е спонсориран от Представител Пийт Сешънs (R-TX).

Ние вече предоставяме голяма част от храната на децата по начин, който избягва погрешни стимули. Много големи градски училищни квартали осигуряват обяд и закуска безплатно на всички ученици, независимо от дохода, а през учебната 2020-2021 г. федералното правителство удължи безплатна храна за всички ученици във всяка област.

Жилищните субсидии могат да бъдат преструктурирани по начини, които не включват тест за доходи или брак.

Има много добри причини да не се жениш. Правителствените политики не трябва да са сред тях.