Наследяването на 401 (k) може да добави бръчка към вашия финансов план от данъчна гледна точка. Съгласно правилата за данък върху наследството 401(k) всички активи, предавани от едно лице на друго, са облагаеми. Правилата за наследяване на пенсионни планове, включително планове на работното място и индивидуални пенсионни сметки, не са непременно същите като правилата за наследяване на недвижими имоти или други активи. Ако предвидите наследяване на 401(k) от родител, съпруг или някой друг, важно е да знаете вашите възможности за минимизиране на данъчните задължения. А финансов съветник може да ви помогне да сортирате тези опции, така че да вземете добро решение.
Как се облага 401 (k) при наследяване?
- 401 (к) Наследствен данък правилата обикновено следват същите структури като данъчните правила, които се прилагат при извършване на вноски или тегления към този тип пенсионни планове. Когато човек почине, неговият 401(k) става част от неговото облагаемо имущество. Това означава, че всички дължими данъци върху приходите в акаунта, които са останали неплатени през целия им живот, все пак ще трябва да бъдат платени.
Традиционни планове 401(k). се финансират с долари преди данъци. Въпреки че това позволява на спестителите да приспадат вноски, докато работят, тегленията се облагат с обичайната им данъчна ставка върху доходите при пенсиониране. Може да се направи изключение за Roth 401 (k) планове. С Roth 401(k) вноските се правят с помощта на долари след облагане с данъци. Така че квалифицираните тегления от тези планове са 100% необлагаеми.
Не пропускайте новини, които могат да повлияят на вашите финанси. Получавайте новини и съвети за вземане на по-интелигентни финансови решения с полуседмичния имейл на SmartAsset. Това е 100% безплатно и можете да се отпишете по всяко време. Регистрирайте се днес.
Как се облага наследен 401(k) зависи от три неща:
Връзката между собственика на акаунта и лицето, наследяващо 401(k)
Възрастта на лицето, наследяващо 401(k)
На колко години беше собственикът на акаунта, когато почина
Начинът, по който избирате да получите наследен 401(k), също може да повлияе, когато плащате данъци върху него.
Кой плаща данък върху наследени 401(k) активи?
Лицето, което наследява 401(k), носи отговорност за плащането на всички дължими данъци по сметката. Когато някой се запише в план 401 (k) на работа или установи a соло 401 (k) за себе си те могат да изберат един или повече бенефициенти. Бенефициентите на акаунта имат право да получат всички активи в акаунта, след като първоначалният собственик на акаунта почине.
Съпрузите често са посочени като основни бенефициенти, което означава, че имат право да получат останалите средства в сметката. Ако основен бенефициер е починал собственика на сметката или по някаква причина не иска да претендира за наследен 401(k), парите ще отидат при следващия условен бенефициент, посочен.
Бенефициентът, който наследява 401(k) активи, е отговорен за плащането на 401(k) данък върху наследството. Активите в сметката ще бъдат обложени с данъка по вашата обикновена данъчна ставка, а не данъчната ставка на първоначалния собственик на сметката. Възможно е да бъдете тласнат към по-високо данъчна скоба, в зависимост от това колко получавате от наследени 401 (k).
Какво да правя с наследен 401(k)?
Това, което изберете да правите с наследен 401 (k), може да зависи от това дали наследявате като съпруг или несъпруг. Ако сте били женени за първоначалния собственик на акаунта и сте под 59.5 години, можете да направите едно от следните неща:
Изтеглете го. Ако имате нужда от парите от наследен 401(k) за медицински сметки, разходи за колеж или други разходи, можете да изтеглите всичко накуп. Вие, разбира се, ще трябва да плащате данъци върху разпространението.
Остави го. Можете да изберете да оставите пари в плана на съпруга си 401(k) и да вземете редовни разпределения от него, като плащате данъци върху тези разпределения, докато отивате. Не би трябвало обаче да плащате 10% неустойка за ранно изтегляне на тези дистрибуции.
Превъртете го. Можете също да изберете да прехвърлите наследените средства от 401 (k) във вашия собствен план 401 (k) или към IRA. Това позволява на парите да продължат да растат и средствата ще се третират като ваши собствени за данъчни цели.
Наследен IRA. Можете също така да прехвърлите наследен 401(k) в нов наследени ИРА. Можете да уредите попечителя на план 401(k) да прехвърли активи директно от ваше име, за да избегнете облагането на парите като разпределение. Наследената IRA ще ви позволи да правите ранни тегления, без да задействате 10% данъчна санкция.
Важно е да се отбележи, че при тези опции дали вашият съпруг е бил на 70.5 години по време на смъртта си, може да определи кога трябва да вземете необходими минимални разпределения от наследен 401 (k).
Ако сте бенефициент, който не е съпруг и наследите 401 (k), вашите възможности за управление са малко по-различни. Под Закон за сигурност, от вас се изисква да изтеглите всички активи от наследен 401(k) в рамките на 10 години след смъртта на първоначалния собственик на акаунта. Всички пари, останали в сметката след края на 10-годишния период, ще подлежат на данъчна санкция от 50%. Изключения от това правило се допускат за непълнолетни и бенефициенти, които са с увреждания или хронично болни.
Така че можете да изберете еднократно разпределение или разпределение на разпределение. Така или иначе ще дължите данък върху доходите върху сумите, които вземете от плана. Можете също да изберете наследената опция за преобръщане на IRA, която може да намали размера на дължимите данъци през целия ви живот, в зависимост от вашата данъчна група.
Как да избегна данък върху наследството на моя 401(k)?
Най-лесният начин да избегнете 401 (k) данък върху наследството като съпруг може да бъде да прехвърлите парите в наследена IRA. Това ви позволява да останете бенефициер на парите, без да бъдете обект на 10% неустойка за предсрочно теглене. Освен това не би трябвало да започвате да приемате изискваните минимални разпределения от сметката, докато съпругът ви не навърши 72 години.
Това може да работи във ваша полза за минимизиране на данъците върху наследството на 401 (k), ако съпругът ви е починал на по-млада възраст и има разлика във възрастта между вас. Ако трябваше да прехвърлите парите във вашата собствена IRA, тогава ще се прилагат стандартните правила за RMD. Това означава, че RMD ще се включат, когато достигнете 72-годишна възраст и ще се базират на продължителността на живота ви.
Има още една възможност за избягване на 401 (k) данък върху наследството. Можеш да се откаже от наследството като цяло. Ако трябва да се откажете от наследен 401 (k), парите ще преминат към следващия условен бенефициент. Това е нещо, което можете да помислите, ако предпочитате да избегнете 401 (k) главоболия с данък върху наследството, не е задължително да се нуждаете от парите или просто предпочитате да ги видите при някой друг.
Долната линия
Наследяването на 401(k) от съпруг или родител може да ви хване неподготвен финансово, ако не сте наясно с потенциалните данъчни последици. Ако знаете, че сте посочени като бенефициент на нечий друг 401(k) или подобен план, като например акаунт 403(b) или 457, предварителното планиране може да ви помогне да избегнете всякакви трудни данъчни ситуации.
Съвети за данъчно планиране
Ако имате 401 (k), който планирате да прехвърлите на някой друг, важно е да обмислите как това може да повлияе на плана ви за имоти като цяло. И през целия си живот може да искате да използвате своя 401 (k) до максималния му потенциал, за да реализирате най-голямата данъчна полза. Това може да означава максимални вноски годишно, включително вноски за наваксване, след като достигнете 50-годишна възраст. Пълното използване на 401(k) или IRA може да помогне да компенсирате част от това, което може да платите като данък върху капиталовата печалба, ако инвестирате и в облагаема брокерска сметка.
Помислете да говорите с финансов съветник за това как наследяването на 401(k) може да ви повлияе и какви са вашите възможности за минимизиране на дължимите данъци. Намирането на квалифициран финансов съветник не трябва да е трудно. Безплатен инструмент на SmartAsset ви съпоставя с до трима финансови съветници във вашия район и можете да интервюирате срещите на вашите съветници безплатно, за да решите кой е подходящ за вас. Ако сте готови да намерите съветник, който може да ви помогне да постигнете финансовите си цели, започвай сега.
Кредит за снимка: ©iStock.com/PeopleImages
Източник: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html