Как да избегнем одит| Investor's Business Daily

Не правете това, което бившият президент Доналд Тръмп направи в своите федерални данъчни декларации. Това е, ако искате да избегнете одит на IRS, казаха няколко финансови консултанти пред Investor's Business Daily на фона на публикуването на данъчните декларации на Тръмп от Комитета по пътищата и средствата на Камарата.

Данъчните декларации на Тръмп предизвикват дебат за това дали декларациите на бившия президент са преминали проверката, изисквана от IRS съгласно закона.

Но също толкова важни за милиони обикновени данъкоплатци, данъчните декларации на Тръмп осветяват важните неща, които трябва и не трябва да се правят за данъкоплатците, които не са назовани Тръмп. „Данъчните декларации на Тръмп напомнят на останалите американски данъкоплатци въпроси относно стратегията за изготвяне на данъци“, каза Том Уилрайт, главен изпълнителен директор на Възможност за богатство.

X

Данъчни декларации на Тръмп: уроци за вас

Финансовите съветници, които разговаряха с IBD, се спряха на малък брой точки в отчетите на Тръмп. Основно те са свързани с такива стъпки като предявяване на искане удръжки — особено бизнес загуби — и да дава заеми на децата си.

Комисията също така разгледа данъчните декларации за няколко партньорства и S Corporation, свързани с Тръмп и с тръст на Тръмп, който може да бъде отменен дарител. Комитетът получи доклад относно декларациите и свързаните с тях документи от своя Съвместен комитет по данъчно облагане.

Този доклад се фокусира изключително върху съветите за данъкоплатците за вкъщи, а не върху политиката или валидността на самите декларации на Тръмп.

Акценти от данъчните декларации на Тръмп

Ето някои акценти от данъчните декларации на Тръмп. Четири от тях засягат годините, в които Тръмп е окупирал Белия дом:

• 2017: Тръмп и съпругата му Мелания отчетоха коригиран брутен доход (AGI) от отрицателни 12.9 милиона долара. Те са платили 750 долара данък нетен доход.
• 2018: Семейство Тръмп отчете AGI от 24.3 милиона долара. Те са платили нетен данък от 999,466 XNUMX долара.
• 2019: Семейство Тръмп отчете AGI от 4.4 милиона долара. Те са платили 133,445 XNUMX долара данък върху нетния доход.
• 2020: Тръмп отчете AGI от отрицателни $4.8 милиона. Те не плащат данък върху нетния доход.

Комитетът също така публикува данъчни декларации на Тръмп за години преди избирането му:

• 2015: AGI от отрицателни 31.8 милиона долара, платен нетен данък върху дохода от близо 641,931 XNUMX долара.
• 2016: AGI от отрицателни $32.4 милиона, нетен данък върху дохода от $750.

Данък за самостоятелна заетост

И така, какви са някои от стъпките, за които съветниците казват, че данъкоплатците като цяло трябва да внимават при изготвянето на собствените си данъчни декларации?

Минимизиране на данъка върху самостоятелната заетост. „Той плаща голям данък за самостоятелна заетост“, каза Уилрайт, който е сътрудник на книгата на Робърт Кийосаки „Истории на успеха на богатия татко“. „Той плаща стотици хиляди долари там. С подходящо планиране той можеше да избегне това.

• Съвети: „Като цяло е лесно да се избегне данък върху самостоятелната заетост, като се използва S Corporation вместо партньорство“, каза Уилрайт. „Изглежда като грешка да подадете списък Cs, който налага данък върху самостоятелната заетост. Вместо това той трябва да се регистрира като S Corp и да си плаща малка заплата. График Cs също има висок одитен риск. IRS обича да ги одитира. Ако имате S Corp, имате пълен набор от финансови отчети с отчет за доходите и баланс. Приложение C има само отчет за доходите, показващ само доходи и удръжки, без активи и пасиви. Така че IRS се чуди дали има нещо друго. S Corp показва на IRS всичко, което иска да види.

Не се опитвайте да приспадате разходите за хоби

Не изисквайте разходи за хоби. Освен това, не се опитвайте да заявите разходи за хоби във вашата данъчна декларация, сякаш са за бизнес, казва Рей Просперо, партньор-съветник в AdvicePeriod. Разходите за хоби не са бизнес разходи.

• Съвети: Обобщението на House Ways and Means изглежда показва, че IRS е обърнало особено внимание на разходите на Тръмп по списък C, казва Просперо. „Списък C е запазен за бизнес приходи или загуби от еднолични търговци“, каза той. „Въз основа на доклада Тръмп почти не е изброявал никакви приходи и редовно е изброявал разходи само в своите формуляри от списък C. Освен това докладът предполага, че някои от изброените разходи може да произтичат от „личните дейности и хобита“ на президента Тръмп, а не от законни бизнес дейности. Като общо правило, когато се включва информация от списък C в данъчна декларация, човек трябва да се увери, че има валиден едноличен бизнес и всички изброени разходи трябва ясно да се разграничават като такива и да се отделят от всякакви лични дейности или хобита.

Правете заеми законни

Документирайте заеми за вашите деца. Това е, ако искате да поискате лихва по заема, изплатена ви като удръжки върху данъчна декларация. В противен случай правилното им третиране може да бъде като подарък, който може да предизвика данък за вас.

Тръмп даде пари назаем на децата си Доналд, Ерик и Иванка. Заемите от 2015 г. до 2020 г. възлизат на общо 97,000 2022 долара. В доклада си Съвместният комитет по данъчно облагане постави под съмнение дали тези заеми от свързани лица, както се наричат, всъщност са подаръци, които трябва да бъдат облагаеми с Тръмп. Те биха били облагаеми с данъци, ако бяха подаръци и ако подаръците на Тръмп възлизат на повече от комбинираното освобождаване от данък върху имотите и подаръците за цял живот. За 12.06 г. освобождаването нарасна до 5 милиона долара. Преди това тя е била поне 2010 милиона долара от XNUMX г.

За да бъдат третирани като заеми, а не като подаръци, заемите трябва да начисляват на получателите поне толкова лихва, колкото е посочено в таблиците на IRS. Цените бяха ниски. Това е отражение на ниските ставки, които преобладаваха до скорошното покачване на ставките. Използвани правилно, добросъвестните подаръци прехвърлят богатството от родител към дете с минимални или никакви данъци.

• Съвети: Предприемете всички стъпки, които бихте предприели, за да отпуснете редовен бизнес заем на непознат, казва експертът от IRA Ед Слот, който е домакин на предаване за пенсионни спестявания в Public Broadcasting System (PBS). Напишете всичко в писмен вид. Включете амортизационен план, който описва подробно сумите на плащанията и датите за главницата и лихвата. Изтеглете един и го включете в договора си с вашите деца. „Начислявайте лихвени проценти, които отразяват реалните, преобладаващи проценти или използвайте таблиците на IRS“, каза Слот. „И включете в договора езика, който казва, че ще възбраните, ако не ви бъде върнато плащането навреме. Можете да кажете нещо като: „Ако не изплатите навреме, това ще излезе от вашето наследство.“ Накарайте адвокат да подготви поне разпоредбите за възбрана. Ако не искате да правите тези неща, просто приемете факта, че правите подарък и не се опитвайте да го приспадате.

Как да използвате консервационен сервитут

Намерете вашите консервационни сервитути. За Тръмп възникнаха въпроси дали е използвал надценена стойност на сервитут за опазване, за да компенсира облагаемия доход.

• Съвети: Данъкоплатците, разбира се, трябва да използват само подходящи оценки при извършването на консервационни сервитути. Но широкият проблем със сервитутите повдига въпрос за стратегия за подготовка на данъци, който може да се приложи към данъкоплатците като цяло при изготвянето на данъчни декларации, казват съветници. Направете сервитути за опазване в годините, когато облагаемият ви доход е висок, казва Мат Мастърсън, партньор, съветник по богатството и директор по финансовото планиране в CI RegentAtlantic Private Wealth. По този начин благотворителното приспадане за извършване на сервитута - с което се съгласявате да се откажете от развитието на имота - компенсира колкото е възможно повече приходи, казва той. Освен това можете да контролирате коя година да се случи. Направете сервитута за една година, когато правите и преобразуване на Roth IRA, например, което създава облагаем доход. „Бихте се координирали с преобразуване на Roth, като и сервитутът, и преобразуването се случат в една и съща данъчна година“, каза Мастърсън. „Ще имате голямо благотворително приспадане от сервитута, за да компенсирате приходите от преобразуването на Рот.“

Проблеми с поверителността: Трябва ли индивидуалните декларации на който и да е данъкоплатец да бъдат публикувани, както направи бившият президент Тръмп? „Винаги сме приемали, че връщанията са между вас и IRS“, каза CPA Slott. „Защо тези са различни? Защо да ги правите публично достояние сега? Те (Комитетът по начините и средствата на Камарата) отварят врата, която кара хората да се притесняват. Независимо от вашата политика, има нещо нередно в това, поне за мен.

Защо тук и сега? „На Конгреса е възложен надзор върху IRS и този надзор се отнася за хора, включително президента“, каза Гарет Уотсън, старши политически анализатор в Tax Foundation. „Те наистина имат законовите правомощия да оповестяват публично връщанията. Причината да го правят тук е ролята им в надзора на одитните програми на IRS. Въпросът е дали IRS е била небрежна в своя одит на декларациите на президента. Ако е така, справедливо ли е спрямо другите данъкоплатци?“

Следвайте Paul Katzeff Twitter в @IBD_PKatzeff за съвети относно личните финанси и най-добрите взаимни фондове.

МОЖЕ СЪЩО ДА ТИ ХАРЕСА:

Вижте списъци със запаси на IBD и вземете рейтинги за пропуск / неуспех за всичките си запаси с IBD Digital

Имате нужда от толкова много пенсионни спестявания на вашата възраст и доходи

Вижте новата дискусия на IBD на живо за IBD на живо

Колко дълго ще изтекат вашите 1 милион долара?