Капиталовите печалби и капиталовите загуби имат данъчни последици. Когато продавате акции с цел печалба, вие дължите данъци върху тези печалби. Тези данъци се изчисляват въз основа на ставките на капиталовите печалби. Въпреки това, когато става въпрос за инвестиции, IRS ви облага с данъци въз основа на нетните ви печалби за цялата година. Това означава, че изчислявате данъците си въз основа на общия размер на печалбите, които сте направили след отчитане на всички инвестиционни загуби, които сте понесли през годината. Можете да опростите този процес, ако работа с финансов съветник който е специалист по данъчно планиране.
Как IRS определя капиталовите печалби
Капиталовите печалби са парите, които правите, когато продавате инвестиция за печалба. Тук има три ключови елемента, които трябва да разберете. Първо, на се изчисляват капиталовите печалби като печалби, а не като нетни печалби. Например, когато продадете акция, вашите капиталови печалби от тази продажба на акции се изчисляват като продажната цена на акцията минус цената, която сте платили за акцията.
Така че, кажете, че купувате 10 акции от акции по $50 на акция. Ще платите $500 за тази покупка на акции.
След това кажете, че продавате тези 10 акции на цена от $60 на акция. Ще спечелите 600 долара за тази продажба на акции. Ще спечелите $100 от тази продажба на акции (продажната цена от $600 минус покупната цена от $500). Тези $100 печалба са облагаемата капиталова печалба.
Второ, капиталовите печалби трябва да се реализират за да бъдат обложени с данък. За данъчни цели се реализира капиталова печалба, когато завършите продажбата на инвестиционен актив. Простото колебание в цената на даден актив не води до капиталови печалби или загуби, те просто проследяват потенциалната ви стойност, ако продадете актива днес. Така че, ако цената на вашите акции се покачи през 2022 г., вие не дължите данъци. Въпреки това, ако вие продайте тези акции и получите парите от тази продажба през 2022 г., ще дължите данъци през 2022 г.
Какво представляват капиталовите загуби
Точно както при доходите, плащате данъци върху капиталовите си печалби годишно. Това означава, че събирате печалбите, които сте направили от продажбата на инвестиции през годината, и плащате данъци върху тях наведнъж на всеки 15 април. Облагаемите капиталови печалби обаче се изчисляват като вашите нетни печалби, което означава, че събирате печалбите си през годината и след това приспаднете всичките си загуби. Резултатът е вашите нетни, облагаеми капиталови печалби за тази година.
Капиталови загуби се определят като всяка продажба на инвестиционен актив, като например акции, при която губите пари. Точно както капиталовата печалба, загубите трябва да бъдат реализирани. Това означава, че трябва действително да завършите продажбата и да съберете всички свързани пари; обикновените колебания на цените не водят до загуба. Вие изчислявате капиталовите загуби, както правите печалбите, чрез продажната цена минус платената цена.
Така че, кажете, че купувате 10 акции от акции по $50 на акция. Ще платите $500 за тази покупка на акции. След това да кажем, че продавате тези 10 акции на цена от $40 на акция, нетно $400. Ще загубите $100 от тази продажба на акции (продажната цена от $400 минус покупната цена от $500). Тези $100 разлика са вашата капиталова загуба.
Как да приспаднете капиталовите загуби от вашите данъци
Капиталовите загуби, включително от продажбата на акции, намаляват вашите облагаеми капиталови печалби на база долар за долар. Ако загубите толкова, колкото правите през дадена година, това може напълно да елиминира вашите облагаеми капиталови печалби. Ако загубите повече, отколкото правите, можете да прехвърлите ограничено количество капиталови загуби към обикновения си доход като приспадане на данък върху дохода. Ето двата основни начина да приспаднете капиталовите загуби от вашите данъци.
1. Приспадане от капиталовите печалби
Когато плащате данъци, вие изчислявате своите дългосрочни и краткосрочни капиталови печалби. Дългосрочните капиталови печалби са всички печалби, които сте направили от продажбата на активи, държани повече от една година, и се облагат с по-ниската данъчна ставка върху капиталовите печалби. Краткосрочните капиталови печалби са всички печалби, които сте направили от продажбата на активи, които сте държали за по-малко от една година. Те се облагат като обикновен доход.
След това изчислявате капиталовите си загуби по същия начин, като определяте както дългосрочните, така и краткосрочните загуби на една и съща база.
Вашите капиталови загуби първо компенсират капиталовите печалби от същата категория. Това означава, че дългосрочните загуби първо компенсират дългосрочните печалби, а краткосрочните загуби първо компенсират краткосрочните печалби. След като загубите ви надвишат печалбата ви, можете да пренесете загубите от тази категория към другата.
Например, кажете, че сте имали следния търговски профил за една година:
Дългосрочни печалби: $1,000
Дългосрочни загуби: $500
Краткосрочни печалби: $250
Краткосрочни загуби: $400
Първо, приспадате дългосрочните си загуби от дългосрочните си печалби, оставяйки ви с облагаеми дългосрочни капиталови печалби от $500 за годината ($1,000 – $500). Следващото нещо, което трябва да направите, е да приспаднете краткосрочните си загуби от вашите краткосрочни печалби. Тъй като вашите краткосрочни загуби са по-големи от краткосрочните ви печалби, това ви оставя с нулеви облагаеми краткосрочни капиталови печалби ($250 печалби – $400 загуби).
Сега пренасяте излишните загуби от една категория в друга. В този случай вашите краткосрочни загуби надвишават краткосрочните ви печалби със $150. Така че намалявате оставащите си дългосрочни печалби с тази сума, оставяйки ви с облагаеми дългосрочни капиталови печалби от $350 за годината ($500 дългосрочни печалби след загуби – $150 допълнителни краткосрочни загуби).
2. Приспаднете излишните загуби от приходите
Капиталовите загуби могат да се прилагат към обикновените данъци върху дохода в ограничена степен. Ако вашите общи капиталови загуби надвишават общите ви капиталови печалби, вие пренасяте тези загуби като приспадане към обикновения си доход. Всяка година можете да поискате капиталови загуби до $3,000 като приспадане на вашите данъци върху дохода (до $1,500 за семейни двойки, подаващи поотделно). Ако вашите загуби надхвърлят $3,000, можете да пренесете тези загуби като данъчни облекчения в бъдещи години.
Така че, например, кажете, че имате много лоша година на пазара. Вие продавате акции за обща печалба от $10,000 15,000, но продавате други акции за обща загуба от $10,000 5,000. Бихте могли да приспаднете първите $XNUMX XNUMX от тези загуби от вашите капиталови печалби, оставяйки ви без облагаеми капиталови печалби за годината. Това би ви оставило излишна капиталова загуба от $XNUMX.
Можете да поискате $3,000 от тези загуби като удръжки върху вашия обикновени подоходни данъци за годината. След това на следващата година можете да поискате останалите $2,000 като пренесено приспадане върху данъците върху дохода за тази година.
Прибиране на данъчни загуби
И накрая, докато пълното обсъждане на тази тема е извън обхвата на тази статия, с внимателно инвестиране можете да проведете това, което е известно като „събиране на данъчни загуби.” Това е практиката да се продават активи на загуба, за да се максимизират удръжките върху вашите данъци.
Обикновено най-добрият начин за използване на събирането на данъчни загуби е за определяне на времето за вашата продажба на вече нерентабилни активи. Ако все пак ще загубите пари от акции, може да е полезно да структурирате продажбата около намаляване на облагаемите капиталови печалби.
Долната линия
Всяка година се облагате с данък върху общите си капиталови печалби за годината. Това означава, че когато печелите пари от продажбата на вашите акции, можете да приспаднете всички пари, които губите от продажбата на акции, което ви позволява да намалите общите си облагаеми капиталови печалби за годината. Това е важна практика, която трябва да знаете, особено ако не работите с професионалист, за да можете да увеличите максимално данъчни облекчения и намалете колко дължите.
Съвети за данъците
Винаги е по-добре да избягвате потенциални загуби, което е мястото, където можете да обмислите да потърсите помощ. Можете да работите с финансов съветник, който може да управлява вашите активи вместо вас или да ви помогне да създадете правилния план за разпределение на активите. Намирането на подходящия финансов съветник не трябва да е трудно. Безплатен инструмент на SmartAsset ви съчетава с до трима финансови съветници, които обслужват вашия район, и можете да интервюирате срещите на вашите съветници безплатно, за да решите кой е подходящ за вас. Ако сте готови да намерите съветник, който може да ви помогне да постигнете финансовите си цели, започвай сега.
Събирането на данъчни загуби може да е извън обхвата на тази статия, но Елизабет Стейпълтън от SmartAsset гмурка се в темата. Ако трябва да загубите пари на фондовия пазар, научете как да ги накарате да се броят.
Снимка: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Това мнение Как да приспадате загубите на акции от вашите данъци се появи първо на Блог на SmartAsset.
Източник: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html