Когато притежавате или инвестирате в бизнес, може да получавате разпределения от неговите печалби. В зависимост от това как е структуриран бизнесът, компанията може да не е платила данъци върху тези печалби, преди да ви ги разпредели. Тези бизнеси са известни като преминаващи субекти. Ето как се облагат преходните приходи и какво трябва да знаете за тях.
A финансов съветник може да ви преведе през различни данъчни стратегии, за да намалите задълженията си.
Какво е преходен доход?
Преминаващият доход е печалбата, спечелена от бизнес, която се разпределя между собствениците и акционерите, без субектът да плаща данъци. Данъците върху печалбите са нормална част от бизнеса, но някои видове субекти „прехвърлят“ своите приходи и избягват данъчно облагане. Въпреки че тези бизнес субекти избягват данъци, всеки, който получава тези разпределения, носи отговорност за плащането на данъци върху тези печалби.
Кои бизнес субекти имат прехвърлящ доход?
Не всички фирми отговарят на условията за прехвърляне на доходи. Най-често срещаните типове бизнеси, които имат прехвърлящ доход, включват:
В много случаи тези бизнес субекти са тясно свързани с един собственик на бизнес или малка група инвеститори. Тези субекти предават както печалбите, така и загубите, които бизнесът може да понесе всяка данъчна година.
Кой плаща данъци върху преходния доход?
Когато преходно предприятие прави разпределения на акционери или партньори, получателите са тези, които плащат данъци върху тези печалби. В повечето сценарии тези разпределения се означават като обикновен доход за данъчни цели.
Например, ако двама братя и сестри са равни партньори в бизнес. Въпреки че партньорството трябва да подаде данъчна декларация, то не е задължено да плаща данъци. Вместо това всеки брат или сестра е отговорен за плащането на данъци върху своя дял от дохода.
Как се облага с данък преходният доход?
Преминаващият доход се облага като обикновен доход, които обикновено са най-високите данъчни групи, които данъкоплатците плащат. През 2022 г. обикновените ставки на данъка върху дохода варират от 10% до 37%. Данъчната ставка, която се прилага към вашия доход, зависи от статуса ви на подаване и колко правите.
Данъкоплатците с високи доходи също могат да дължат „данък върху нетния доход от инвестиции” от 3.8% върху нетрудови доходи. В зависимост от това как сте спечелили преходния доход, той може да бъде обект на тази допълнителна данъчна тежест. Освен това, това може да увеличи вашия коригиран брутен доход достатъчно високо, когато други източници на доходи също трябва да плащат тези допълнителни данъци.
Как преходният доход може да намали данъците?
С Закон за намаляване на данъците и заетостта от 2017 г, собствениците на фирми на преходни субекти могат да се класират за до 20% данъчно приспадане върху допустимия доход. Това данъчно облекчение позволява на отговарящите на условията собственици на бизнес да приспадат до 20% от своя квалифициран бизнес доход (QBI). Освен това те могат също така да приспадат 20% от квалифицираните дивиденти на REIT и квалифицирания доход от публично търгувано партньорство (PTP). QBI е известен също като приспадане по раздел 199A.
Можете ли да намалите данъците върху преходния доход?
Тъй като преходният доход се облага като обикновен доход, инвеститорите имат силен стимул да включат стратегии за намаляване на данъците в своя финансов план. Ако трябва да намалите облагаемия си доход, ето шест общи стратегии, които да разгледате:
Създайте или допринесете за фирмен пенсионен план. Ако имате работа, която предлага a план за пенсиониране на компанията като 401 (k), допринесете колкото е възможно повече. За инвеститори, които притежават бизнес, помислете за създаване на собствен план за пенсиониране на компанията.
Увеличете максимално индивидуалните пенсионни сметки (IRA). Допринесете максимално за a Традиционен IRA за вас и вашия съпруг. Имайте предвид ограниченията на доходите за вас или вашия съпруг, ако някой от вас има достъп до фирмена пенсионна сметка на работното ви място.
Здравни спестовни сметки (HSA). HSA изискват медицинска застрахователна полица с висока степен на приспадане, така че първо погледнете вашите медицински нужди. Тези сметки предлагат тройни данъчни предимства – данъчно приспадане сега, парите нарастват с отсрочени данъци и могат да бъдат изтеглени без данъци за приемливи медицински разходи.
Покупка на данъчни кредити. Данъчни кредити намалете дължимите си данъци долар за долар за сумата, която инвестирате.
Минимизиране на облагаемия доход от инвестиции. Намалете облагаемия си доход, като поставите носещи доход инвестиции в сметки с облекчени данъци. Например, АДСИЦ и облигациите имат редовно разпределение, което увеличава вашия облагаем доход. Най-добрият вариант е да държите тези инвестиции в пенсионна сметка.
Реализирайте загуби от инвестиции. Ако имате инвестиции, които струват по-малко, отколкото сте платили за тях, помислете дали да не ги продадете на осъзнават загубите за компенсиране на доходите ви. Можете да компенсирате неограничено количество капиталови печалби и до $3,000 обикновен доход всяка година.
Bottom Line
Преминаващият доход избягва данъчното облагане на ниво бизнес субект. Вместо това печалбите се разпределят между собствениците на предприятия, акционерите и партньорите като обикновен доход. Обикновените ставки на доходите обикновено са най-високите данъчни ставки, които данъкоплатецът ще плати, но има начини да намалите облагаемия си доход. Говорете с вашия данъчен специалист и финансов съветник, за да откриете начини да намалите данъците си.
Съвети за намаляване на вашите данъци
A финансов съветник може да ви помогне да оптимизирате финансовия си план, за да намалите данъчните си задължения. Безплатен инструмент на SmartAsset ви съчетава с до трима финансови съветници, които обслужват вашия район, и можете да интервюирате срещите на вашите съветници безплатно, за да решите кой е най-подходящият за вас. Ако сте готови да намерите съветник, който може да ви помогне да постигнете финансовите си цели, започвай сега.
За да намалите данъците си, е полезно да прогнозирате какви могат да бъдат вашите данъчни задължения. Калкулаторът за федерален данък върху доходите на SmartAsset изчислява колко дължите данъци въз основа на вашия доход, местоположение, статус на подаване и удръжки.
Снимка: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Виорел Курносов
Това мнение Как се облага с данък преходният доход? се появи първо на Блог на SmartAsset.
Източник: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html