IRS определя данъчните плащания от 4 щата, изпратени миналата година, като облагаеми

Повечето жители на щати, които разпространяват някакъв вид стимулиращи плащания или данъчни отстъпки миналата година не трябва да ги отчитат във федералните си декларации. Но някои жители в четири щата го правят - до голяма степен поради начина, по който техните щати са проектирали тези плащания.

Според скорошно решение на Службата за вътрешни приходи.

Но жителите на 17 други щата не трябва да плащат никакви федерални данъци върху държавните си плащания, получени през 2022 г., в „интерес на стабилната данъчна администрация и други фактори“, установи агенцията.

Защо плащанията на тези четири щата се облагат с федерален данък се свежда до това как щатите са дефинирали тези плащания, каза Джаред Валчак, вицепрезидент на държавните проекти на Tax Foundation, пред Yahoo Finance.

„Данъчната служба избра тези четири щата, защото структурираха своите отстъпки като възстановяване на данъци“, каза той, а не като данъчни отстъпки или плащания за стимули. „И следователно IRS ги разглежда като намаление на нетните държавни данъчни задължения.“

Ето как става това.

Да кажем, че на Джон са удържани 5,000 долара от заплатата му за държавни данъци. Когато подаде своята федерална декларация, той избра да посочи и приспадна $5,000 за държавни и местни данъци - обикновено наричани приспадане на SALT.

Но когато по-късно Джон подаде своята данъчна декларация, той дължеше само 4,000 долара на щатското правителство въз основа на доходите си, така че получи възстановяване на данък от 1,000 долара, въпреки че приспадна пълните 5,000 долара от федералните си данъци. След това щатът на Джон ще изпрати формуляр 1099-G, за да отчете възстановяването на $1,000 като облагаем доход във федералната му декларация за следващата година.

IRS разглежда тези плащания от държавата по подобен начин за данъкоплатците, които са взели приспадането на SALT и са се възползвали от него. Данъкоплатците в тези щати, които са взели стандартното приспадане или които са взели приспадането SALT, но то е надхвърлило лимита от $10,000 XNUMX, не са засегнати.

Историята продължава

„Правилото за данъчни облекчения гласи, че до степента, в която сте приспаднали нещо в миналото и след това сте получили възстановяване от него, сумата на възстановяването е облагаема“, каза Вивиан Пейдж, дипломиран експерт-счетоводител в Норфолк, Вирджиния, пред Yahoo Finance .

„Трябваше да имате данъчни задължения, за да получите тези пари“, добави тя. „Така че, ако сте подали декларация с нулева отговорност, не сте получили парите.“

Във Вирджиния щатът очаква окончателните насоки от IRS и вече е обявил държавните плащания като облагаеми за федерални цели, според нейния Отдел „Данъчно облагане“.

„Вирджиния вече беше казала на всички, че ако получат отстъпката, тя ще бъде включена в 1099, които са получили от държавата“, каза Пейдж.

Четирите държави

В четирите щата, посочени от IRS, само жители, които дължат държавни данъци, са получили държавна отстъпка. Ето резюме на всеки от тях.

Грузия: Благодарение на исторически излишък в държавния бюджет, щатът Джорджия разпредели възстановяване на излишък от данъци на своите жители през 2022 г. Сумата на плащанията беше $250 или $500, в зависимост от статуса на подаване, и беше ограничена от по-малката от тези суми или общото данъчно задължение в тяхната декларация за 2020 г. Това означава, че един подател с данъчни задължения от $100 през 2020 г. е получил възстановяване на $100 вместо пълните $250 възстановяване.

Масачузетс: Приходите, събрани през 2022 г., надхвърлиха законовия таван на годишните данъчни приходи на държавата. Като такива данъкоплатците получиха възстановяване на сумата 14.0312% от техните данъчни задължения за 2021 г. Това също означава, че държавните данъкоплатци са получили възстановяването само ако са понесли задължение за държавен данък в своята данъчна декларация за 2021 г.

Южна Каролина: Губернаторът на щата одобри възстановяването на данъци за 2022 г. за жителите на щата до $ 800. Данъкоплатците са получавали отстъпката само ако са възникнали данъчни задължения в тяхната данъчна декларация за 2021 г.

Вирджиния: Отговарящите на условията жители получиха еднократни данъчни отстъпки в размер на до $250 (единични податели) и $500 (съвместни податели) като плащане за „помагане на семействата да намалят разходите за живот“ в ерата на висока инфлация, според губернатора на щата. Данъкоплатците са получавали отстъпката само ако са възникнали данъчни задължения в данъчната си декларация за 2021 г.

Въпреки че решението за данъчно облагане на тези възстановявания е технически правилно, Валчак постави под въпрос защо IRS настоява за разграничаване на възстановяването „като се има предвид желанието им да пренебрегнат правилата в 17 други щата“, каза той.

Друг проблем е липсата на инструкции на агенцията за засегнатите данъкоплатци, които вече са подали данъчната си декларация, без да отчетат размера на държавните стимули.

„Предполага се“, каза Валчак, „всички засегнати данъкоплатци, които вече са подали и не са включили своите възстановени данъци като облагаем доход, ще трябва да подадат изменена декларация.“

Ребека е репортер за Yahoo Finance.

Щракнете тук за най-новите новини на фондовия пазар и задълбочен анализ, включително събития, които движат акциите

Прочетете последните финансови и бизнес новини от Yahoo Finance

Изтеглете приложението Yahoo Finance за ябълка or Android

Следвайте Yahoo Finance на Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, и YouTube