Службата за вътрешни приходи предложи промени в правилата, които биха могли значително да повлияят на начина, по който бенефициентите ще управляват наследеното пенсиониране сметки. Предложените регулации, които бяха публикувани миналия месец, изненадаха някои в сектора на финансовите услуги, тъй като предлагат ново тълкуване на ЗАКОН ЗА СИГУРНОСТ и промяна на правилата, управляващи изискваните минимални разпределения (RMD) на наследени IRA, 401(k)s и други акаунти.
Вкъщи? Предложените промени в правилата биха могли да направят акаунтите на Roth и преобразуванията на Roth още по-ценни от всякога, тъй като не подлежат на RMD. А финансов съветник може да ви помогне да планирате пенсиониране и да осмислите новите правила, когато бъдат направени.
IRS има ново тълкуване на правилата на RMD
Миналия месец IRS публикува предложени разпоредби на стойност 275 страници в опит да изясни части от SECURE Act, законът от 2019 г., който направи редица важни промени в системата за пенсиониране в САЩ. Една от тези промени беше премахването на на „разтегнете IRA.“
Преди Закона за сигурността, лице, което е наследило IRA или подобна пенсионна сметка, можеше да изпълни своята РМД задължение чрез извършване на годишни тегления, които се основават на очакваната продължителност на живота на лицето. Разширената IRA като особено ценна за младите хора с наследени пенсионни сметки, тъй като позволи на бенефициентите да разпределят своите тегления и да отложат данъци в продължение на много десетилетия.
Въпреки това, съгласно Закона за сигурността, несъпрузите, които наследяват пенсионна сметка, трябва да изтеглят всичките си активи до края на 10-ата година след смъртта на първоначалния собственик на сметката. В резултат на това IRS може да обложи тези пари по-рано.
И все пак правилото за 10 години все още позволява известна гъвкавост. Бенефициентът може да изтегли парите толкова бързо или бавно, колкото пожелае, включително еднократна сума, стига активите на сметката да бъдат изтеглени до края на 10-ата година.
Но всичко това може да се промени според последното тълкуване на правителството на Закона за сигурността. Съгласно разпоредбите, предложени от IRS, бенефициент, който наследи традиционна IRA или сметка, спонсорирана от работодател, също би бил задължен да взема RMD всяка година, ако първоначалният собственик е достигнал RMD възраст, преди да умре. Тези бенефициенти не само ще подлежат на RMD въз основа на собствената им продължителност на живота през годините 1-9, но те също трябва да изтеглят напълно сметките до края на година 10.
Тълкуването на Secure Act от IRS изненада някои в индустрията. ThinkAdvisor нарече разпоредбата на RMD „изненадващ обрат“. Иън Бергер, анализатор на IRA за Ed Slott and Company, пише че IRS „ни хвърли в опашка“, като тълкува 10-годишното правило на SECURE Act по „напълно неочакван начин“.
„Първоначално се смяташе, че бенефициентите на IRA няма да имат изискване да теглят средства по какъвто и да е график – само че сметката трябва да бъде изпразнена до края на тази десета година“, каза Глен Голанд, сертифициран финансов плановик (CFP) и старши стратег по богатство в Arnerich Massena в Портланд, Орегон.
„Счетоводителите и адвокатите, с които разговарях, не очакваха тази промяна; това обаче е в съответствие с неотдавнашните опити за ускоряване на генерирането на данъчни приходи от сметки на IRA“, добави той.
Разбира се, остава въпросът дали предложените разпоредби наистина ще влязат в сила. Федералната агенция събира писмени и електронни коментари до 25 май. Публично изслушване на предложението е насрочено за 15 юни от 10 часа сутринта
Как да отговорите: Отидете с акаунт в Roth
Въпреки че предложените регулации дойдоха като разтърсване за някои в индустрията, Dawn Dahlby не беше сред изненаданите от потенциалната политика, която може да се чуе. Ако не друго, базираната в Скотсдейл, Аризона CFP каза, че потенциалната промяна на правилата подчертава стойността на наличието на акаунти на Roth.
Това е защото Roth IRAs намлява Рот 401(k)s, които се финансират с долари след облагане с данъци, не подлежат на RMD. В резултат на това лице, което наследи Roth IRA, вероятно би могло да запази активите в сметката за пълните 10 години, преди да ги изтегли, дори ако разпоредбите на IRS влязат в сила.
Както отбелязва Далби, повечето бенефициенти наследяват сметка за пенсиониране без съпрузи на средна възраст и по-късно, може би когато възрастен родител умре. „За повечето от нас това е във време, когато сме в годините с по-високи доходи. Ние сме в годините с най-висока данъчна група и бихме предпочели да наследим Roth IRAs“, каза Далби, поведенчески финансов съветник.
В резултат на това хората, които искат да оставят пенсионни сметки на бенефициентите, трябва да обмислят преобразуването на традиционната си сметка в Roth IRA, ако отговарят на условията. Тези, които все още работят, могат просто да започнат да допринасят за Roth IRA сега.
Както Dahlby, така и Goland казаха, че и двамата работят с клиенти, за да извършат преобразуване на Roth между пенсионна и RMD възраст (72). Чрез прехвърляне на активи от традиционни сметки в Roth IRA, клиент и техните бенефициенти ще се откажат изцяло от RMD или ще намалят размера на бъдещите разпределения от сметки, различни от Roth.
„Ако очаквате да имате значителен доход след пенсиониране от източници извън социалното осигуряване (недвижими имоти, пенсии, облигации и т.н.), тогава трябва също да обмислите Roth IRA като начин да спестявате за пенсиониране, без да добавяте към размера на необходимия ви разпределения“, каза Голанд. „Предложените разпоредби на Министерството на финансите добавят повече причини да обмислите финансиране (или преобразуване в) Roth, за да оставите на вашия бенефициент значим актив без потенциалното данъчно главоболие.“
Далби обаче отбелязва, че е важно да се ограничат реализациите през дадена година, така че клиентът да не бъде изхвърлен в по-висока данъчна група.
„Има значителна разлика дали сте наследили облагаеми или необлагаеми сметки“, каза тя. „Казването на по-младото поколение да инвестира в своите Roth IRAs, Roth 401k сметки, когато техните данъчни групи са по-ниски, е изключително важно.“
Bottom Line
Законът за сигурността, който беше приет през 2019 г., сложи край на продължителния IRA за повечето хора и го замени с 10-годишното правило. Въпреки това, съгласно ново тълкуване на закона от IRS, наследените IRAs и 401(k)s може да се наложи да се управляват по различен начин.
Съгласно разпоредбите, предложени през февруари, бенефициент, който не е съпруг, който наследи пенсионна сметка, ще трябва да вземе годишни RMD от сметката, ако първоначалният собственик е достигнал RMD възраст, преди да умре. Това означава, че няма да им бъде разрешено да теглят еднократна сума в края на 10-ата година, а вместо това ще трябва да изтеглят сметката по-бързо.
Ако новото тълкуване на Закона за сигурността бъде подкрепено, това може да направи Roth IRA още по-ценни, тъй като сметките на Roth не подлежат на RMD. Dawn Dahlby, CFP и поведенчески финансов съветник, каза, че предложената промяна е само още една причина да имате Roth IRA или 401(k).
Съвети за постигане на целите ви за пенсиониране
Не се захващайте сами. Финансов съветник може да предложи експертни насоки, когато става въпрос за спестяване и планиране за пенсиониране. Намирането на квалифициран финансов съветник не трябва да е трудно. Безплатен инструмент на SmartAsset ви съчетава с до трима финансови съветници, които обслужват вашия район, и можете да интервюирате срещите на вашите съветници безплатно, за да решите кой е най-подходящият за вас. Ако сте готови да намерите съветник, който може да ви помогне да постигнете финансовите си цели, започвай сега.
Да знаете къде се намирате и дали сте на път да постигнете целите си е жизненоважно. на SmartAsset пенсиониране намлява инвестиция калкулаторите са страхотни инструменти, които ви помагат да оцените напредъка си.
Инфлацията достигна 40-годишни върхове и може да продължи да расте. Наличието на стратегия за борба с инфлацията е от ключово значение за хората, които спестяват за пенсиониране. А проучване от Dimensional Fund Advisors установи, че портфолиото, фокусирано върху доходите, е по-вероятно от стратегия, фокусирана върху богатството, да ви преведе през живота ви без голяма катастрофа.
Снимка: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Това мнение IRS може да направи вашата Roth IRA по-ценна с тази промяна на правилата на RMD се появи първо на Блог на SmartAsset.
Източник: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html