Подлежи ли на приспадане на данъци върху опростената пенсия на служителите (SEP) IRA?

Извършени плащания към а Опростена пенсия на служителите (SEP) IRA подлежат на приспадане на данъци за работодателите, но има годишен лимит на вноските. SEP IRA се финансират единствено от работодателя, използвайки долари, които не се облагат с данъци. За 2021 г. работодателят може да внесе до 25% от компенсацията на служителя или 58,000 2022 долара, което от двете е по-малко, а през 61,000 г. тази сума нараства до XNUMX XNUMX долара.

Какво е SEP IRA?

SEP IRA е вид традиционна ИРА достъпни за самостоятелно заети лица, служители на свободна практика и собственици на малък бизнес. Служителите не могат да допринесат за SEP IRA, която компанията отваря от тяхно име. Вноските идват единствено от работодателя и не се изисква да внасят всяка година.

Когато правят вноски за SEP IRA, работодателите са длъжни да внасят равен процент от дохода за всеки служител. Това важи за всеки служител, който е извършвал услуги през годината, дори за служители, които умират или прекратяват трудовото правоотношение преди внасянето на вноските.

Освен това собствениците на бизнес, които стартират SEP, могат да отговарят на условията за данъчен кредит до $500 годишно за първите три години, през които акаунтът на SEP е отворен.

Какво е допустимостта за SEP на работодател?

Веднъж собственикът на бизнеса е създал SEP IRA, те трябва да включват всички отговарящи на условията служители в плана, който се определя като:

• Служители на 21 или повече години, които
• Работил е за вас поне три от последните пет години и кой
• Да сте спечелили поне $650 приходи от вашия бизнес за 2021 и 2022 г.

Работодателят може да понижи праговете за допустимост, например чрез намаляване на възрастта или минималните изисквания за служба. Изискванията за допустимост обаче трябва да важат еднакво за всички.

За лица, които не са самостоятелно заети лица, компенсацията, използвана за определяне на вноските в SEP IRA, включва заплати, заплати, такси за професионални услуги, комисионни и бакшиши, допълнителни ползи и бонуси. Компенсацията обикновено включва суми, отложени по избор на служителя по планове за доходи, като планове 401(k), планове 403(b), ПРОСТИ ИРА, раздел 457 XNUMX плановеи Раздел 125 планове за кафене.

Краен срок за вноски и тегления

Крайният срок за създаване на план за SEP IRA и внасяне на вноски е крайният срок за подаване на данъчната декларация на работодателя, включително удължаване. Наваксващи приноси не са разрешени в SEP IRAs, тъй като са направени от физически лица, а не от работодатели.

Вноските и приходите от SEP IRA могат да бъдат изтеглени по всяко време при спазване на общите ограничения, наложени на традиционните IRA. Оттеглянето се облага с данък в получената година. Ако участник направи теглене преди 59½ години, обикновено се прилага допълнителен данък от 10%. Вноските и приходите от SEP IRA могат да бъдат прехвърлени без данъци към други IRA и пенсионни планове след две години участие.