Квалифициран пенсионен план е инвестиционен план, предлаган от работодател, който отговаря на условията за данъчни облекчения съгласно Службата за вътрешни приходи (IRS) и ERISA насоки. Не се предлага индивидуална пенсионна сметка (IRA) (с изключение на SEP IRA намлява ПРОСТИ ИРА) от работодател. По този начин традиционният или Roth IRA не е технически квалифициран план, въпреки че те включват много от същите данъчни облекчения за пенсионери.
Компаниите също могат да предложат неквалифицирани планове на служители, които могат да включват отложено обезщетение планове, застраховка живот с разделен долар и планове за бонуси за ръководители. Тъй като те не са съвместими с ERISA, те не се ползват от данъчните облекчения на квалифицираните планове.
Ключови храни за вкъщи
- Квалифицираните пенсионни планове са данъчно облекчени пенсионни сметки, предлагани от работодатели и трябва да отговарят на изискванията на IRS.
- Често срещани примери за квалифицирани пенсионни планове включват 401(k)s, 403(b)s, SEPs и SIMPLE IRAs.
- Традиционните IRA, въпреки че споделят много от данъчните предимства на планове като 401(k)s, не се предлагат от работодатели и следователно не са квалифицирани планове.
- IRAs се управляват самостоятелно, което означава, че индивидът (а не работното място) избира финансовата институция, която да съхранява пенсионната сметка и често има широка гама от инвестиционни опции.
- IRA също така имат по-нисък лимит на вноските в сравнение с повечето други квалифицирани планове.
Традиционни ИРА
Традиционните IRA са планове за спестявания, които ви позволяват да се възползвате от данъчно облекчен растеж. Тъй като вноските в тях се правят с пари, които все още не са обложени с данъци, инвеститорите обикновено получават отписване на данъци, въпреки че това отписване може да бъде ограничено или непозволено, в зависимост от доходите ви и дали имате квалифициран пенсионен план на работа.
Въпреки това трябва да се плащат данъци върху разпределенията, които трябва да започнете да взимате на 72-годишна възраст, дори ако все още не сте се пенсионирали. Тези се наричат необходими минимални разпределения (RMD); сумата се определя по формула на IRS, включваща вашата възраст и салдо по сметката ви. Обикновено най-късно можете да започнете да ги приемате до 1 април на годината, следваща годината, в която навършвате 72 години.
Ако изтеглите средства преди да навършите 59½ години, ще бъдете обект на 10% неустойка за предсрочно теглене в допълнение към обичайното изискване за плащане на данък върху дохода върху сумата, която взимате.
Също така има ограничения за това колко можете да допринесете на IRA всяка година. През 2022 г. сте ограничени до общо $6,000 за годината ($7,000, ако сте на 50 или повече години) за всички IRA, които може да имате. През 2023 г. този лимит е увеличен до $6,500 (или $7,500, ако сте на 50 и повече години и отговаряте на изискванията за допълнителен принос за наваксване).
Доставчиците на планове на IRA позволяват на притежателите да определят бенефициенти, а някои притежатели на планове позволяват на бенефициенти за множество поколения. Тъй като традиционните IRA позволяват на лицата да инвестират на базата на отложени данъци, те са подходящи за хора, които са в висок данъчен клас, но очакват да бъдат в по-нисък при пенсиониране.
Roth IRAs
Roth IRA изискват инвеститорите да плащат данък върху вноските; с други думи, вие допринасяте със средства след облагане с данъци и не получавате a отписване на данъци. Предимството идва, когато се пенсионирате: Не се начислява данък върху разпределенията, което означава, че не се облагат с данък нито една част от парите, които доходите ви печелят през годините, които стоят във вашата сметка в Roth. Нещо повече, ако трябва да изтеглите пари от сметката, не се облагате с данък, ако изтеглите само вноските, които сте направили първоначално.
Плановете 401 (k) имат значително по-високи лимити за вноски от IRA.
Плановете 401 (k) имат значително по-високи лимити за вноски от IRA.
Roth IRA нямат RMD; няма изискване да започнете да приемате дистрибуции. Друго предимство на липсата на RMD: Ако можете да си позволите да държите средствата, те могат да продължат да растат без данъци и да бъдат предадени на вашите наследници. Наследниците обаче ще трябва да вземат разпределение.
Тъй като Roth IRA позволяват на лицата да инвестират без данъци, те са подходящи за лица, които са в ниска данъчна категория, но очакват да бъдат в по-висока при пенсиониране. Всъщност има ограничения на доходите за това на кого е разрешено да допринася за Roth IRA.
Тези с по-високи доходи могат да отворят такъв само чрез прехвърляне на традиционната IRA или 401 (k) пари и плащане на значителни данъци, процес, наречен отваряне на задната врата на Roth IRA. Едно изключение: Тези, които имат Roth 401 (k), могат да го прехвърлят в Roth IRA без данъчно изискване.
Квалифицирани пенсионни планове
Някои работодатели предлагат дефинирана вноска или квалифицирани пенсионни планове с дефинирани доходи. Работодателите получават стимули от правителството на САЩ да създават тези планове съгласно правилата на ERISA.
Плановете с дефинирани вноски, като 401(k)s, до голяма степен замениха плановете с дефинирани доходи (старомодната пенсия) като предпочитан модел. При много работодатели служителите могат да изберат да участват в планове за пенсионни спестявания, като напр Планове 401 (k), при който работодателите съпоставят вноските и спестяванията растат на данъчно облекчена основа.
Неквалифицирани планове не попадат в насоките на ERISA, така че не получават същите данъчни предимства. Те се считат за активи на работодателя и могат да бъдат запорирани от кредиторите на дружеството. Ако служителят напусне, той вероятно ще загуби ползите от неквалифицирания план. Предимствата са без ограничения на вноските и повече гъвкавост. Пример за изпълнителен бонус план.
Какви са лимитите на вноските за IRA?
Годишният лимит на вноските както за традиционната IRA, така и за Roth IRA през 2022 г. е 6,000 $. Ако сте на 50 или повече години, можете да допринесете допълнителни $1,000, за общо $7,000. За 2023 г. този лимит е увеличен до $6,500 (или $7,500 за тези на 50 или повече години).
Какви са лимитите на вноските за план 401(k)?
За 2022 г. годишният лимит на вноските за план 401(k) е $20,500 22,500. Това се увеличава до $2023 50 през 2022 г. И за двете години, ако сте на 6,500 или повече години, можете да направите догонващ принос. През 2023 г. тази сума за наваксваща вноска е допълнителни 7,500 XNUMX $, докато вноската за наваксване през XNUMX г. е XNUMX XNUMX $.
Каква е разликата между квалифициран и неквалифициран пенсионен план?
Квалифицирани пенсионни планове се предлагат от работодателите на техните служители и предлагат данъчни облекчения. Неквалифицираните пенсионни планове също предлагат данъчни облекчения, но не се предлагат на всички служители и не се придържат към Закона за сигурността на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA), докато квалифицираните пенсионни планове го правят.
Долната линия
Квалифицираният пенсионен план е пенсионен план, който се предлага само от работодател и отговаря на условията за данъчни облекчения. По своята дефиниция IRA не е квалифициран пенсионен план, тъй като не се предлага от работодатели, за разлика от 401 (k)s, които са, което ги прави квалифицирани пенсионни планове.
ИРА обаче споделят много от същите характеристики и предимства като квалифицираните пенсионни планове, които хората могат да използват, за да спестяват за пенсиониране, заедно с квалифицирани пенсионни планове или самостоятелно.
Източник: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/ira-qualified-plan.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo