Децата ми наследиха акции на стойност 5 милиона долара от баща си (чието имущество все още не е разпръснато след 11 месеца), оставяйки ги с около 30% загуба на стойност, върху която не са имали контрол. Има ли някакъв начин те да направят избор кои акции да продадат и да съберат данъчни загуби? Те разбират, че 10-годишният период на теглене на индивидуална пенсионна сметка (IRA) сега е намален на девет години, което го прави още по-облагаем. Всяка помощ ще бъде оценена.
Съжалявам да науча за смъртта му. Сигурен съм, че това вече е труден момент за вас и вашите деца и знам, че справянето с неуреденото му имущество и въпроса за инвестиционни загуби не го правете по-лесно.
Тук има потенциално много сложности, за които не съм наясно, защото не знам всички подробности за имението, но ще се опитам да обясня от гледна точка на голямата картина някои неща, които трябва да сте наясно това може да ви помогне да решите как да продължите напред от тук.
A финансов съветник може да ви помогне да вземете решения относно управлението на наследство и минимизиране на данъците.
Говорете с изпълнителя
Първо, препоръчвам ви да говорите с изпълнител на наследството и обсъдете всички притеснения, които имате. Има няколко потенциални проблема, които могат да помогнат за разрешаването им.
Без да знам нищо друго за имението, не мога да кажа дали 11 месеца са много време за чакане за уреждане. По-простите имоти могат да бъдат уредени по-бързо от сложните, а по-сложните имоти отнемат повече време. Ако смятате обаче, че сетълментът се забавя поради бездействие или невъзможност от страна на изпълнителя, тогава това трябва да се реши. Това е особено вярно, ако забавянето причинява финансови щети на вашите деца.
Дори ако забавянето не се дължи на нещо под контрола на изпълнителя, знанието кои акции биха предпочели да продадат вашите деца може да помогне за информирането на решенията на изпълнителя. Само изпълнителят или назначен съдебен администратор има правомощие да продава имоти.
Наследени разпределения на IRA
Нека също да изясним тяхното разбиране за наследени правила за разпространение на IRA. Ако приемем, че вашите деца не са непълнолетни, да, според действащото законодателство те имат 10 години, за да изтеглят всички пари, държани в рамките на наследени IRA. По-конкретно, парите трябва да бъдат изтеглени до края на десетата година след годината на смъртта на първоначалния собственик на сметката.
Ако баща им е починал в който и да е момент през 2021 г., те имат време до 31 декември 2031 г. Ако е починал през 2020 г., те имат време до 31 декември 2030 г.
За съжаление, този часовник започва в момента на смъртта на първоначалния собственик на акаунта, независимо колко време отнема уреждането на останалата част от имуществото и разпределянето на активите.
Прибиране на капиталови загуби
Не е ясно дали въпросните конкретни акции се държат в IRA или в друга сметка. Това има значение, когато става въпрос за определяне на данъчните последици и дали или не загуби при прибиране на реколтата е опция.
Ако акциите се държат в рамките на IRA, тогава капиталовите печалби вече са защитени от данъчно облагане. Другата страна на тази монета е, че вие също не можете да съберете капиталови загуби за данъчна облага. Това, което ще има значение в този случай, е просто, че когато се получи разпределение от IRA, то ще бъде обложено с данък като доход за получателя.
Ако акциите се държат в облагаема брокерска сметка, тогава това е различна история. В този случай капиталовите загуби могат да се използват за компенсиране на капиталовите печалби. Въпреки това, само защото стойността на акциите е спаднала с 30%, не гарантира, че действително има някакви загуби за прибиране на реколтата.
Уверете се, че сте проверили база на акциите и разберете дали има нереализирани загуби за поемане.
Данъци върху имоти
Ако акциите всъщност се държат в облагаема сметка, така че капиталовите загуби могат да бъдат събрани, за да се намалят данъчните задължения, и ако в действителност има капиталови загуби за събиране, все още трябва да обмислите най-добрия подход за събиране на тези загуби. Ако продадете акциите, докато те все още се държат в имота, тогава имота ще получи приспадане на капиталовата загуба.
Това може или не може да е най-добрият подход. Докато имотите имат много по-висока данъчна ставка отколкото повечето данъкоплатци – между 18% и 40% – по-голямата част от имотите изобщо не подлежат на данъчно облагане поради текущата сума за освобождаване от 12.06 милиона долара. Това може много добре да означава, че събирате загуби срещу имот, който така или иначе няма данъчни задължения.
Разпределение в натура
Ако вместо това наследството предаде акциите на вашите деца в натура, което означава, че наследството не продава акциите, а им разпределя действителните акции, тогава тяхната основа в акциите най-вероятно е тяхната справедлива пазарна стойност на датата, на която баща им премина. Това би било така, независимо от сумата, която баща им е платил за тях или каква е била неговата база. Това се нарича a засилена основа.
Това потенциално създава възможност за спестяване на данъци за вашите деца. Ако стойността на акциите е паднала с 30%, откакто баща им е починал, те така или иначе не могат да направят нищо за това сега. Ако предприемат разпределение в натура, може да успеят да продадат и да съберат загубата от 30%, което звучи така, сякаш са се надявали да направят на първо място.
Следващи стъпки
Надявам се това да внесе малко яснота и да ви помогне да обмислите следващите си стъпки. Имотите могат да бъдат много сложни и данъчните правила често зависят от незначителни подробности. Горещо ви препоръчвам да говорите с екип, който включва адвокат, данъчен специалист и финансов плановик, които всички имат необходимия опит, за да ви помогнат.
Брандън Ренфро, CFP®, е колумнист за финансово планиране на SmartAsset и отговаря на въпроси на читателите по лични финанси и данъчни теми. Имате въпрос, на който искате да получите отговор? електронна поща [имейл защитен] и на вашия въпрос може да бъде отговорено в бъдеща колона.
Моля, имайте предвид, че Брандън не е участник в платформата SmartAdvisor Match.
Съвети за инвестиране и планиране на пенсиониране
Ако имате въпроси, специфични за вашата инвестиционна и наследствена ситуация, a финансов съветник може да помогне. Намирането на квалифициран финансов съветник не трябва да е трудно. Безплатен инструмент на SmartAsset ви съчетава с до трима финансови съветници, които обслужват вашия район, и можете да интервюирате срещите на вашите съветници безплатно, за да решите кой е най-подходящият за вас. Ако сте готови да намерите съветник, който може да ви помогне да постигнете финансовите си цели, започвай сега.
Ако имате голямо имение, данъци върху имотите може да бъде тежък. Но можете да планирате предварително данъците, за да увеличите максимално наследствата на вашите близки. Например можете подарете части от вашето имущество предварително на наследници или дори да създаде тръст.
Снимка: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Това мнение Попитайте съветник: Децата ми наследиха 5 милиона долара. Как трябва да се справят? се появи първо на Блог на SmartAsset.
Източник: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html