Roth IRA и Roth 401(k): светът би бил по-добро място без тях

За разлика от традиционните форми на данъчни стимули, при които работникът може да приспада вноски и да отлага данъци до пенсиониране, версията на Roth изисква участникът да прави вноски след данъчен доход и след това да получава натрупвания без данъци при пенсиониране. Тези разпоредби означават, че с традиционните планове Министерството на финансите поема първоначален удар, но възстановява парите, когато натрупванията се изтеглят при пенсиониране. С подхода на Рот Министерството на финансите не се отказва от приходи в краткосрочен план, но не вижда приходи от тегления при пенсиониране. Така че преминаването от традиционния към формат Roth увеличава приходите в краткосрочен план и ги намалява в дългосрочен план. Намаляването на приходите, което би настъпило извън 10-годишния прозорец, не се отчита за целите на оценяването на бюджета

Най-явният разговор за "Ротификация” се случи през 2017 г., когато Конгресът обмисли изискването всички вноски на служителите към 401(k)s над $2,400 да отиват на Roth. Въпреки че „ротификацията“ не беше включена в законодателството от 2017 г., тя е жива и здрава днес. Основният източник на финансиране за двупартийния законопроект за пенсиониране на Камарата на представителите (SECURE 2.0) е превръщането на всички догонващи вноски (след 50-годишна възраст) към данъчно третиране на Roth.

Укриване на данъци за високопоставени играчи

Това съобщи Pro-Publica че милиардерът Питър Тийл има Roth IRA на стойност над 5 милиарда долара. Проблемът е, че Питър Тийл и други предприемачи са в състояние да купят голям брой акции за част от пенито на акция и да ги поставят в Roth IRA, където могат да растат в стойност без данъци. И, според Съвместния данъчен комитет, приблизително 28,615 5 данъкоплатци имат IRAs с повече от $280 милиона. Заедно тези сметки държат 5 милиарда долара. Конгресът би могъл да реши този специфичен проблем, като забрани всички непублично търгувани акции от Roth IRAs и въведе таван, така че притежанията, надхвърлящи, да речем, $10 или $XNUMX милиона, вече няма да отговарят на условията за необлагаемо поскъпване. Но нищо не се случва, така че злоупотребата продължава. 

Пречка за по-справедливи данъчни стимули. 

Повечето пенсионни спестявания се осъществяват чрез традиционни планове 401 (k), където, както е отбелязано по-горе, участникът взема незабавно приспадане за вноски. Тази система е очевидно несправедлива и неефективна. То дава най-голям стимул на хората с високи доходи, които са най-склонни да спестяват сами. Ако един човек с най-висок доход внесе 1,000 долара, той спестява 370 долара от данъци. За един човек, който печели в 12% данъчна група, това приспадане от $1,000 струва само $120. 

В отговор много учени предложиха промяна на приспадането на кредит. Всъщност по време на кампанията екипът на Байдън имаше предложение за замяна на текущите удръжки с кредит, който се оценява на 26% – промяна, неутрална по отношение на приходите. При такава промяна както хората с ниски, така и високи доходи ще получат данъчен кредит от $260 за всеки $1,000, които внасят в пенсионен план. 

Планът обаче няма да работи в настоящата среда. Веднага щом кредитът бъде въведен, всеки уважаващ себе си висок доход би прехвърлил вноските към Roth 401 (k). Резултатът би бил загуба за Министерството на финансите, тъй като хората с високи доходи запазват всичките си данъчни облекчения, а по-ниско платените получават повече. Единственият начин да преминете от приспадане към кредит е да елиминирате Roths. (Известно движение от удръжки към кредити също ще трябва да включва паралелни промени в планове с дефинирани доходи (DB) или умни адвокати ще създадат алтернативи на DB за хора с високи доходи.)  

И така, ето го, три наистина добри причини да се отървете от Roths. И сега е моментът да го направите. Въпреки че делът на плановете, предлагащи опция Roth, се е увеличил значително, процентът на участниците, предлагащи опция, която е приела Roths, остава нисък (вижте фигура 1 по-горе). Това е лесно решение - просто изисквайте всички вноски занапред да бъдат направени към традиционните 401(k)s и IRA. 

Светът би бил по-добро място.