Roth IRA изисква минимални разпределения (RMD)

В даден момент балансите на всички индивидуални пенсионни сметки (IRA) трябва да бъдат разпределени на собственика на сметката или бенефициентите на собственика. Това включва и двете Рот намлява традиционен, Ключова разлика между двата типа IRA е, че не е нужно да получавате никакви разпределения от Roth IRA през целия си живот, ако сте първоначалният собственик.

Правила на RMD за Roth срещу традиционни IRA

Необходими минимални дистрибуции (RMD) представляват минималната сума пари, която трябва да теглите от пенсионната си сметка всяка година след достигане на определена възраст. Тази сума е посочена от Служба за вътрешни приходи (IRS) и в случай на традиционни IRAs, тегленето ще се обложи като доход по текущата ви данъчна ставка. IRS също така налага 50% наказание за всички пропуснати RMD.

Трябва да започнете да приемате RMD от традиционна IRA до 1 април на годината, след като навършите 73 години към 1 януари 2023 г. Старият праг все още се прилага, ако сте били на 72 през 2022 г. Трябва да ги вземете, дори ако не се нуждаете от парите за издръжка. Сумата на вашия RMD се основава на салдото по сметката ви от предходната година (към 31 декември) и възрастта ви към момента. Много други видове пенсионни сметки, включително Планове 401 (k), следвайте подобен набор от правила. Почти винаги трябва да плащате данъци върху дохода върху тези тегления.

Едно от големите предимства на Roth IRA е, че те не са предмет на същите правила на RMD. Ако имате Roth IRA, не е нужно да вземате RMD от него през целия си живот. Така че, ако не се нуждаете от парите, можете да оставите средствата недокоснати и да оставите сметката да расте без данъци (вероятно за десетилетия) за вашите наследници. Вашите бенефициенти - различни от преживелия съпруг - трябва да вземат RMD от вашия акаунт, след като го наследят.

Какви са RMD за бенефициентите на Roth?

Когато оставите Roth IRA на вашите бенефициенти, те - за разлика от вас - обикновено ще трябва да вземат RMD от сметката. Те също ще бъдат изправени пред 50% наказание (или акциз), ако не приемат разпределенията според изискванията.

Конгресът намали санкцията за пропуснато теглене, когато през декември 2.0 г. беше приет SECURE Act 2022. От 1 януари 2023 г. санкцията е 25% от стойността на тегленето. Тази глоба може да бъде намалена до 10%, ако грешката бъде поправена преди датата, на която е наложена санкцията.

Опции за съпрузи и други бенефициенти

Правилата се различават в зависимост от това дали a съпруг или различен бенефициент наследява Roth. Така че си струва разберете правилата– и се уверете, че вашите бенефициенти също го правят.

Съпрузите

Ако сте съпруг на притежателя на IRA, помислете за извършване на прехвърляне на съпруг и третирайте акаунта като свой собствен. Вие прехвърляте активите във вашия собствен Roth IRA. Това може да е съществуващ или нов акаунт. Имайте предвид, че подлежите на същите правила за разпространение като първоначалния притежател на акаунт. Имайте предвид, че можете да направите това само ако сте единственият бенефициент по сметката.

Можете също така да отворите наследени ИРА използвайки метода на очакваната продължителност на живота или 10-годишния метод. Ето как работят:

• Методът на очакваната продължителност на живота: Започнете с прехвърляне на активите в наследена IRA на ваше име. Трябва да вземете RMD, разтегнати върху продължителността на живота ви. Но можете да отложите разпределението до 31 декември на годината след смъртта на вашия съпруг. Разпределенията не се облагат с данък, ако петгодишно управление на наследени IRAs е изпълнено. Можете също така да базирате разпределението на таблиците за възрастта и очакваната продължителност на живота на починалия, което би било изгодно главно ако съпругът ви е бил значително по-млад от вас.
• 10-годишният метод: Вие прехвърляте активите в наследена IRA на ваше име. Можете да разпределите разпределенията си във времето, но акаунтът трябва да бъде напълно разпределен до 31 декември на 10-ата година след смъртта на съпруга ви. Разпределенията не се облагат с данък, ако е спазено правилото за пет години.

Друг вариант е да изберете да вземете a еднократно разпределение. Когато вземете опцията за еднократна сума, активите на Roth IRA се разпределят към вас наведнъж. Ако акаунтът е бил на по-малко от пет години, когато вашият съпруг е починал, тогава приходите ще бъдат облагаеми.

Други бенефициенти

Лице, което не е съпруг, което наследи Roth IRA, някога е имало подобни опции като тези по-горе (с изключение на прехвърлянето на съпрузите, като се отнасяте към себе си). Но на Закон за създаване на всяка общност за пенсионно повишаване (СИГУРНОСТ)., приет през декември 2019 г., промени всичко това за притежатели на акаунти, починали след 31 декември 2019 г.

Съгласно закона бенефициентите са или допустими определени бенефициенти, определени бенефициенти или неопределени бенефициенти.

Допустим определен бенефициент може да бъде

• Преживял съпруг (който не избира или отговаря на условията за прехвърляне на съпруг)
• Непълнолетно дете
• Индивид с увреждания или хронично болен
• Физическо лице, което е не повече от 10 години по-младо от първоначалния собственик на акаунта

На всички им е позволено да разпределят останалите си продължителност на живота— с изключение на непълнолетните, които могат да започнат с продължителността на живота си, но трябва да преминат към 10-годишния метод, след като навършат пълнолетие (което варира в зависимост от държавата). Бенефициентите определят продължителността на живота си, като използват таблиците и работните листове в публикация 590-B на IRS.

Определените бенефициенти трябва да изтеглят всички пари до края на 10 години, докато неопределените бенефициенти (често образувание като тръст или благотворителна организация) трябва да ги изтеглят до края на пет години.

Долната линия

Roth IRA може да бъде отлично средство за прехвърляне на богатство, защото не е нужно да теглите сметката през целия си живот и разпределенията обикновено са освободени от данъци за вашите наследници.

Едно предизвикателство с Roth IRAs е, че вашите бенефициенти може да не са наясно с правилата на RMD. Така че, ако имате Roth IRA, направете услуга на бенефициентите си: уведомете ги за основите на разпределението – или ще получат скъп урок по-късно, когато бъдат ударени с 50% наказание върху сумите, които е трябвало да изтеглят . Докато всички разбират правилата, вие и вашите наследници можете да се насладите на години необлагаем растеж и необлагаем доход от вашия Roth IRA.