Трябва ли да направите преобразуване на Roth? Как може да ви помогне с данъците.

Има някои стратегии за подпомагане на клиенти със загуби от инвестиции. Единият е а Преобразуване на Рот. Това е мястото, където прехвърляте активи от пенсионна сметка - като традиционна IRA, 401 (k) или 403 (b) - към Roth IRA.  

„Голяма полза от преобразуването на Roth след голямо оттегляне е, че е почти като да получите Roth IRA на разпродажба или с отстъпка“, каза Аштън Лоурънс, финансов съветник и партньор в Goldfinch Wealth Management. 

Но има и други важни предимства. Ето един поглед:

Данъчни облекчения. Да предположим, че вашият клиент има традиционен IRA със 100,000 32 долара средства преди данъци. При данъчна група от 32,000%, данъчната сметка ще бъде 70,000 22,400 долара при преобразуване на Roth. Въпреки това, ако стойността на портфолиото спадне до $9,600 XNUMX, тогава дължимият данък ще бъде $XNUMX XNUMX - за спестявания от $XNUMX XNUMX. Това може да бъде по-високо, ако клиентът падне до по-ниска група. 

„Чрез облагането на тези средства днес и задържането на тези активи до възраст 59 ½ – с изключение на няколко забележителни изключения – няма да има данък върху бъдещи тегления, няма 10% наказание и няма да се изисква минимално разпределение на възраст 72 години“, каза Ерик Томпсън, директор и съветник по богатството в Round Table Wealth Management.

Скоби. Преобразуването на Roth обикновено има смисъл, ако данъците ви ще се увеличат в бъдеще. Имайте предвид, че Закон за данъчни облекчения и работни места изтича до края на 2025 г. Това означава, че данъчните групи ще се върнат на нивата преди Конгресът да приеме законодателството. Например групата от 24% ще се върне на 28%, процентът от 32% ще премине на 33%, а групата от 37% ще стане 39.6%.

Законът запази старата структура от седем индивидуални данъчни групи, но в повечето случаи намали ставките. Най-високият процент спадна от 39.6% на 37%, докато групата от 33% падна до 32%, групата от 28% до 24%, групата от 25% до 22%, а групата от 15% до 12%.

Трябва да вземете предвид и държавните данъци. Ако клиент се премести в друга държава, може да няма данък върху дохода.

„Планиращите могат да използват софтуер, който отчита както данъчните ставки, така и възвръщаемостта на инвестициите, заедно с възрастта на данъкоплатеца, за да подпомогне планирането и да предостави представа на данъкоплатеца“, каза Лари Харис, данъчен директор на Parsec Financial. 

Частични преобразувания. Това е популярна стратегия. Причината е, че голямо преобразуване на Roth може да тласне клиент в по-висока данъчна група. 

„Тези в 24% данъчна група трябва да бъдат особено внимателни с това, защото следващата група е 32%, което се равнява на увеличение от около 33%“, каза Кеван Мелчиоре, съосновател и управляващ партньор в Tenet Wealth Partners. „Частично преобразуване в продължение на няколко години може да помогне за разпределяне на тази потенциална данъчна хапка.“

Голямо преобразуване може също да означава плащане на по-високи премии за Medicare Част B и D. Част A покрива хоспитализация и домашни здравни грижи, докато Част B е за лекарски услуги, извънболнични грижи и закупуване на медицинско оборудване.

„Въпреки че това не нарушава сделката, клиентите трябва да са наясно с това“, каза Катрин Азелес, инвестиционен консултант на Conrad Siegel.

Превръщането на Roth може дори да повлияе на финансирането на колежа. Обикновено разпределението се взема предвид при изчисляването на финансовата помощ. 

Имуществено планиране. Законът за сигурността (името е съкращение от Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) изисква бенефициентите, които не са съпрузи на наследените традиционни IRA, да разпределят всички средства в рамките на десет години. Това може да означава много по-високи данъчни сметки. Те ще бъдат още по-лоши за онези бенефициенти, които са с високи доходи.

Но с Roth IRA няма дължими данъци. „За хора, които не очакват да се нуждаят от тези средства, преобразуването на Roth прави чудесен инструмент за прехвърляне на богатство към деца и внуци“, каза Томас Ф. Сканлон, финансов съветник в Raymond James Financial Services. „Това може да се превърне в десетилетия необлагаем растеж.“

Том Таули е писател на свободна практика, автор и бивш брокер. Той също така е регистриран агент, което му позволява да представлява клиенти пред IRS.