Изглежда достатъчно просто: когато навършите 73 години, трябва да започнете да теглите определена сума - a изисква минимално разпределение (RMD)—от вашите пенсионни сметки с отсрочени данъци, като традиционна индивидуална пенсионна сметка (IRA) или план 401(k). Все пак е твърде лесно да се направи грешка, която има сериозни финансови последици.
Изискваните минимални разпределения се предхождат от редица изчисления и класификации. Направете грешка на който и да е от тях и можете да изтеглите по-малко от необходимото - и да задействате една от най-строгите данъчни санкции в книгата. Службата за вътрешни приходи (IRS) налага акциз от 50% от всеки недостиг.
Поради този риск съветниците често препоръчват да бъдете внимателни, когато става въпрос за разпределение, като вземете малко повече от изчислената сума. Освободете твърде много от сметките си обаче и може да се сблъскате с по-висока данъчна сметка и да ограничите гнездото си в дългосрочен план.
Ето кратко описание на някои често срещани грешки в RMD и проблемите, обикновено свързани с данъците, които те могат да причинят.
Ключови храни за вкъщи
- Като цяло, като се започне от 73-годишна възраст, трябва да вземете необходимите минимални разпределения (RMD) от вашите пенсионни сметки до 31 декември всяка година (с изключение на 2020 г., когато те бяха премахнати поради пандемията от COVID-19).
- За хора, родени през 1960 г. или след това, не е необходимо да приемате RMD до годината, в която достигнете 75-годишна възраст.
- Ако изтеглите по-малко от сумата на RMD до крайния срок, ще дължите на IRS акциз от 25% от недостига. Това се намалява до 10%, ако бързо коригирате липсата.
- Често срещаните RMD грешки включват плащане на разпределения за двамата съпрузи от сметката на единия съпруг или плащане на RMD за една сметка със средства от различен тип квалифицирана сметка.
- Забавянето на RMD и неправилната оценка на стойността на акаунта са други често срещани грешки.
1. Отлагане на първия ви RMD
Като правило, трябва да започнете да приемате RMD в година, когато навършиш 73 ако сте родени преди 1960 г. и на 75 години, ако сте родени по-късно. Въпреки това, като оценява, че новите „дистрибутори“ може да се нуждаят от допълнително време, за да се подготвят за процеса на теглене, IRS ви позволява да отложите първия си RMD до 1 април на следващата година.
Въпреки че това може да е удобно, може да не е във ваш най-добър финансов интерес. Задържането на това първо плащане означава, че трябва да вземете две RMD за по-малко от 12 месеца – тази, която сте задържали до края на март, и обикновената, дължима на 31 декември.
Ако вашите сметки и следователно техните RMD са доста големи, „това означава потенциално две значителни облагаеми тегления за една и съща година“, казва Карол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „Това може да ви удари [ви] в по-висока данъчна група“, посочва Бергер и евентуално да ви подложи на допълнителна такса за Medicare, в зависимост от вашите модифициран коригиран брутен доход (МАГИ).
При такъв сценарий Бергер препоръчва да се откажете от разширението. Вместо това, казва тя, разпределете тегленията през двете години, като вземете първото си плащане до 31 декември в годината, в която навършите 73 години.
- ЗАКОН ЗА СИГУРНОСТ от 2019 г. промени възрастта за RMD от 70½ на 72, а Законът SECURE 2.0 от 2022 г. повиши този праг до 73 за повечето пенсионери. Въпреки това, ако сте навършили 70½ до 31 декември 2019 г., старият праг все още е в сила и трябва да започнете да теглите средства.
- ЗАКОН ЗА СИГУРНОСТ от 2019 г. промени възрастта за RMD от 70½ на 72, а Законът SECURE 2.0 от 2022 г. повиши този праг до 73 за повечето пенсионери. Въпреки това, ако сте навършили 70½ до 31 декември 2019 г., старият праг все още е в сила и трябва да започнете да теглите средства.
2. Използване на неправилна справедлива пазарна стойност
Определя се RMD за една година чрез разделяне на края на предходната година справедлива пазарна стойност (FMV) за вашата сметка за пенсиониране до приложимия период на разпределение. Този период се основава на вашата възраст и можете да го намерите в таблиците за продължителност на живота, издадени от IRS. The попечител на вашите пенсионни сметки обикновено предоставя отчет за вашия FMV до 31 януари на следващата година. Въпреки това, той може да изпълни тази задача само с информацията, която има под ръка.
Тази документация понякога липсва, казва Джилиан С. Нел, CFP®, CDFA, директор по финансовото планиране в Inscription Capital LLC, Хюстън, Тексас. „Ако има ограничена информация за стойността в края на годината (т.е. загубени отчети, движение на сметки, трудни за оценяване активи в рамките на портфолиото), това изчисление може да бъде предизвикателство“, казва Нел.
Вашият RMD също може да се промени, ако направите съответните промени, след като вашият FMV е изчислен въз основа на информация в края на годината. Такива късни промени обаче сега са по-рядко срещани поради промените, въведени в Закон за намаляване на данъците и заетостта от 2017 г. Това законодателство забрани една от най-често срещаните подобни маневри, наречена прехарактеризиране— т.е. отмяна на преобразуване от традиционен към Roth IRA и промяна на Roth IRA обратно на традиционна ИРА за да се избегне внезапно голямо данъчно ухапване върху преобразуваните средства.
Независимо от това, уведомете вашия попечител за всички транзакции в рамките на годината, които биха могли да повлияят на RMD, който трябва да направите до 31 декември.
3. Смесване на типове планове, за да отговарят на RMD
Ако имате няколко IRA или 403(b)s, имате право да комбинирате RMD от един и същи тип акаунт и да вземете едно разпределение от един от акаунтите. Не ви е разрешено обаче да оттеглите RMD за IRA от 403(b) или обратното. И не можете да упражнявате такава консолидация, когато става дума за 401(k)s.
Независимо от вида на сметката, не можете да достигнете до портфолиото си и да вземете RMD, необходими за един тип пенсионна сметка, от различен тип сметка.
RMD и наследени IRA
С наследени IRA ви е позволено да комбинирате RMD за множество наследени/бенефициент IRA, които сте получили от един и същ наследник – и след това да изтеглите общата сума само от една от тези сметки. Не можете обаче да комбинирате RMD от IRA, които сте наследили от няколко наследници.
Освен това не можете да вземете дистрибуциите за наследени IRA от традиционни IRA, които притежавате. За да илюстрираме това, ето един пример. Сам наследи IRA от леля си Сузи. Сумата на RMD за наследения IRA е $6,000. Сам също има свой собствен IRA, за който сумата на RMD е 10,000 XNUMX долара.
Сам не може да комбинира двете RMD суми — една от неговата сметка, една за наследената — и да тегли само от една. Всеки RMD трябва да бъде изтеглен от съответната сметка.
RMDs и Roth IRAs
Имайте предвид също, че има различни правила за разпределение от Roth IRAs които са наследени. (Roth IRA нямат RMD по време на живота на първоначалния собственик.) Както в, може да са необходими разпределения. „Roth IRA за отделни участници не подлежат на RMD, но наследените Roth IRA са“, отбелязва Маргерита М. Ченг, CFP®, RICP, главен изпълнителен директор на Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Ако Roth е наследен от съпруг, изискването за RMD не се прилага. В повечето случаи с акаунт, който сте наследили от някой друг, ще трябва да започнете да теглите средства - не в конкретни суми или по определен график, но трябва да сте сигурни, че акаунтът е изпразнен в рамките на 10 години след смъртта на първоначалния собственик. Няколко бенефициенти в някои специални групи – непълнолетни деца, лица с увреждания, наследници с по-малко от десетилетие по-млади от починалия – са няколко други опции, включително базиране на RMD на тяхната собствена продължителност на живота.
RMDs и 401(k)s
Ако имате няколко плана 401(k), RMD не могат да бъдат взети само от един от тези планове. „Ако имате планове 401 (k) от бивши работодатели, ще трябва да вземете RMD за тях и, за разлика от IRA, ще трябва да изчислите RMD за всеки план и да вземете тази сума от всяка сметка“, казва Фред Лимнсън, ChFC, основател и президент на Leamnson Capital Advisory, Рестън, Вирджиния.
4. Комбиниране на RMD с вашия съпруг
Много финансови активи може да се държи съвместно от семейна двойка, но пенсионните сметки не са сред тях. Те трябва да се притежават индивидуално. Тази индивидуална отговорност се отнася и за приемането на RMD.
За съжаление двойките често пропускат това разграничение, особено ако подават данъци заедно. Докато подават една комбинирана данъчна декларация, те приемат — погрешно — че RMD, взет от пенсионната сметка на единия съпруг, ще задоволи RMD по сметката на другия.
Да приемем, че вие и вашият съпруг сте изправени пред разпределения и решавате просто да вземете цялата комбинирана сума на тези RMD от IRA на вашия съпруг. Вземането на вашия RMD от IRA на вашия съпруг води до множество данъчни последици, нито едно от тях добро.
В очите на IRS сте пропуснали да вземете своя RMD. Агенцията ще наложи до 25% акциз върху тази сума на RMD. Междувременно съпругата ви ще е „преразпределила“, като е взела повече от сметката си, отколкото е необходимо, което вероятно означава плащане на повече данъци. Този данък може да бъде намален до 10%, ако действаш бързо за коригиране на грешката.
Тъй като RMD се считат за доход, съпругът, който преразпределя, може също да се окаже, че дължи повече премии за социално осигуряване и Medicare въз основа на по-високия доход.
Тъй като RMD се считат за доход, съпругът, който преразпределя, може също да се окаже, че дължи повече премии за социално осигуряване и Medicare въз основа на по-високия доход.
Долната линия
След като сте спестявали години или десетилетия, в крайна сметка трябва да започнете да теглите парите от пенсионните си сметки и да плащате данъци върху тях. От 2023 г. нататък трябва да започнете да приемате RMD на 73-годишна възраст и тази възраст се повишава до 75 след 2033 г. Залозите са високи — финансово казано — ако направите грешка.
Ако имате нужда от помощ, за да разберете вашите RMD или да ги вземете навреме, добра идея е да говорите с финансов съветник или данъчен счетоводител, който може да ви помогне да преведете процеса и да избегнете всякакви грешки.
Източник: https://www.investopedia.com/articles/retirement/04/120604.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo