Данъчни кредити срещу данъчни удръжки: Как се различават

Е данъчен сезон, а домакинствата се сблъскват с много данъчен жаргон, когато изготвят своите декларации.

Два вида данъчни облекчения се открояват сред целия жаргон: кредити и удръжки.

Всеки намалява данъчното ви задължение, което е общият годишен данък, дължим върху вашия доход. (Тази цифра може да бъде намерена на ред 24 на Форма 1040, формулярът на IRS за индивидуални данъчни декларации.)

Въпреки това, кредити и удръжки намаляване на данъчните задължения по различни начини. Ето как.

Данъчен кредит предлага намаление долар за долар на вашите данъци. Има същата стойност в долари за всеки данъкоплатец, който може да го поиска.

Да приемем например, че получавате данъчен кредит от $1,000 и имате $5,000 данъчно задължение. Този кредит ще намали задължението ви до $4,000.  

Данъчните кредити обикновено са по-ценни за данъкоплатците от удръжките (повече за това по-долу) и обикновено са по-насочени към домакинствата с ниски и средни доходи, каза Тед Дженкин, сертифициран финансов плановик и съосновател на oXYGen Financial, базиран в Атланта.

Не всички кредити са еднакви. Така наречените невъзстановими кредити — като кредита за деца и грижи за зависими лица — не могат да намалят данъчните задължения на подателя под нулата. Това означава, че дадено лице няма да получи никаква излишна стойност обратно като парична сума; остатъчната част се губи.

Повечето кредити не подлежат на възстановяване, според Центъра за данъчна политика на Urban-Brookings. Други са частично или изцяло възстановими, което означава, че част или целият кредит може да се приложи като възстановяване на данъци.

Подаващи документи с ниски доходи „често не могат да получат пълната полза от [невъзстановимите] кредити, за които отговарят на изискванията“, Центърът за данъчна политика каза. Това се дължи на прогресивния характер на федералната данъчна система на САЩ, при която хората с по-ниски доходи обикновено имат по-малко данъчно задължение от тези с по-високи доходи.

За сравнение, данъчният кредит за деца е пример за частично възстановим кредит. Кредитът е на стойност до $2,000 на дете под 17-годишна възраст. Въпреки това, родителите без данъчни задължения могат да получат само част от стойността му (до $1,500 за 2022 г.) обратно като възстановяване.

Други като данъчния кредит върху спечеления доход са напълно възстановими - позволявайки на отговарящите на условията данъкоплатци да получат пълната стойност, независимо от данъчните задължения

Данъчните облекчения намаляват размера на дохода, подлежащ на данък (т.е. облагаем доход). Следователно това е по-косвен начин за намаляване на вашите данъци спрямо данъчни кредити, които директно намаляват действителното ви данъчно задължение.

Например спестителите при пенсиониране могат да получат данъчно приспадане за вноски в сметка преди данъци в план 401 (k). Да приемем, че някой в ​​22% данъчна група внася $1,000 в 401(k). Приспадането по същество би освободило тези $1,000 от облагане с данък за годината, в която са внесени - с други думи, намаляване на облагаемия им доход с $1,000.

Това спестява на лицето $220 федерални данъци (т.е. 22% от $1,000). От друга страна, данъчен кредит от $1,000 би намалил $1,000 от общата им действителна данъчна сметка.

Поради тяхното взаимодействие с облагаемия доход, удръжките са по-ценни за хората с по-високи доходи в сравнение с тези с ниски и средни доходи.

„Данъчните облекчения са много по-ценни [за хората] в 37% данъчна група, отколкото някой в ​​10% данъчна група, защото спестявате 37 цента за долар срещу 10 цента за долар“, каза Дженкин, член на CNBC Съвет на финансовите консултанти.

Има различни видове данъчни облекчения. Например данъкоплатците могат или да поискат стандартното приспадане, или да изберат да детайлизират своите удръжки.

Данъкоплатците обикновено избират да детайлизират своите удръжки - като тези за благотворителни дарения, ипотечни лихви, държавни и местни данъци и определени медицински и стоматологични разходи — ако общата им стойност надвишава стандартната сума за приспадане.

- стандартно приспадане е $12,950 25,900 за единични податели и $2022 XNUMX за семейни двойки, подаващи съвместно през XNUMX г.

Подробните удръжки са известни като удръжки „под чертата“. Данъкоплатците могат да ги поискат само ако изберат да посочат удръжките в данъчната си декларация.

Има обаче и удръжки „над линията“. Допустимите данъкоплатци могат да поискат тези, независимо дали описват или вземат стандартното приспадане. Примери include удръжки за платени лихви по студентски заеми и вноски в традиционни индивидуални пенсионни сметки.

Едно голямо предимство на такива удръжки над линията: те намаляват вашия „коригиран брутен доход“.

Коригираният брутен доход - известен също като AGI - донякъде се различава от облагаемия доход. (AGI се намира на ред 11 на Форма 1040, докато облагаемият доход е ред 15.)

Важно е, че коригираният брутен доход взаимодейства с други области на вашата данъчна декларация — което означава, че чрез намаляване на AGI удръжките над линията могат да помогнат за спестяване на пари другаде.

„Всеки долар, който намалява вашия AGI, намалява вашия облагаем доход, но може също така да ви помогне да се класирате за други удръжки“, според данъчен акт. „Различните кредити също са ограничени от вашия AGI. В някои случаи корекция може да ви помогне да се класирате за данъчен кредит или други данъчни облекчения, които иначе не бихте получили.“

По-нисък AGI също може да помогне на възрастните хора намалете премиите на Medicare Част B и Част D, например, които са въз основа на „модифициран коригиран брутен доход“. (MAGI е коригиран брутен доход плюс освободена от данъци лихва.)