Безданъчните прехвърляния от 529 плана към Roth IRAs може да бъдат разрешени през 2024 г.

Американците, които спестяват за колеж в планове 529, може скоро да имат начин да спасят неизползваните средства, като същевременно запазят данъчните си облекчения непокътнати.

Законопроект за правителствено финансиране от 1.7 трилиона долара приет в четвъртък от Сената има разпоредба, която позволява на спестителите да хвърлят пари от 529 XNUMX планове да се Индивидуални пенсионни сметки на Roth без данък върху дохода или данъчни санкции.

свързани инвестиционни новини

Къщата е очакван да приеме законодателството в петък, преди крайния срок за предотвратяване на затварянето на правителството.

Още от лични финанси:
10 начина да избегнете наказанието за ранно теглене за IRA
Пенсионерите с по-ниски доходи може да получат федерален „съвпадение“
„Най-добрите“ начини да увеличите максимално данъчните си приспадания за благотворителни подаръци

Мярката за преобръщане - която, ако стане закон, ще влезе в сила през 2024 г. - има някои ограничения. Сред най-големите: Има доживотен таван от $35,000 XNUMX за трансфери.

„Това е добра разпоредба за хора, които имат [529 сметки] и парите не са били използвани“, каза Ед Слот, дипломиран експерт-счетоводител и експерт от IRA, базиран в Rockville Centre, Ню Йорк.

Това може да се случи, ако бенефициент – като дете или внук – не посещава колеж, университет, професионално или частно училище K-12 или друго квалификационен институция, например. Или ученик могат да получават стипендии това означава, че са останали около 529 средства.

Имаше близо 15 милиона 529 сметки в края на миналата година, притежаващи общо 480 милиарда долара, според към Института за инвестиционни компании. Това е средно около $30,600 XNUMX на акаунт.

529 планове носят данъчни предимства за спестители в колежа. А именно, инвестиционните печалби от вноски по сметки растат без данъци и не се облагат, ако се използват за квалифицирани разходи за образование като обучение, такси, книги и стая и пансион.

Въпреки това, този инвестиционен растеж обикновено подлежи на облагане с данък върху дохода и 10% данъчна санкция, ако се използва за недопустим разход.

Това е мястото, където прехвърлянето към Roth IRA може да бъде от полза за спестителите с блокирани 529 пари. Трансферът би заобиколил данък върху дохода и санкции; инвестициите ще продължат да нарастват без данъци в сметка на Roth, а бъдещите тегления при пенсиониране също ще бъдат необлагаеми.  

Въпреки това, някои критици смятат, че политиката на прехвърляне до голяма степен се равнява на раздаване на данъци на по-богатите семейства.

„Вие давате стимули за спестяване на тези, които могат да спестяват и оставяте зад себе си онези, които не могат да спестяват“, каза Стив Розентал, старши сътрудник в Центъра за данъчна политика на Urban-Brookings.

А 2012 анализ проведено от Службата за отчетност на правителството установи, че типичният американец със сметка 529 има „много повече богатство“ от някой без: 413,500 25 долара общо богатство за средния човек, около XNUMX пъти повече от сумата на човек без сметка.

Освен това, типичният собственик е имал приблизително $142,000 45,000 годишен доход срещу $47 150,000 за други семейства, се казва в доклада на GAO. Почти половината, XNUMX%, са имали доходи над $XNUMX XNUMX.

Новата разпоредба за трансфер от 529 към Roth IRA не включва ограничения на дохода.

Въпреки че новото данъчно облекчение ще облагодетелства предимно по-богатите семейства, има „доста значителни“ ограничения върху прехвърлянията, които биха намалили тази финансова полза, каза в a чуруликане.

Ограниченията включват:

• Доживотен таван от $35,000 XNUMX за трансфери.
• Превъртанията подлежат на годишен лимит на вноските на Roth IRA. (Лимитът е $6,500 през 2023 г.)
• Прехвърлянето може да се извърши само към Roth IRA на бенефициента — не към този на собственика на акаунта. (С други думи, 529, притежаван от родител с детето като бенефициент, трябва да бъде включен в IRA на детето, а не в този на родителя.)
• Сметката 529 трябва да е била отворена поне 15 години. (Изглежда, че променящите се бенефициенти на сметката могат да рестартират този 15-годишен часовник, каза Левин.)
• Притежателите на сметки не могат да прехвърлят вноски или приходи от тези вноски, направени през последните пет години.

В резюме документ, финансовата комисия на Сената заяви, че настоящите данъчни правила 529 са „довели до колебание, забавяне или отказ за финансиране на 529 до нива, необходими за заплащане на нарастващите разходи за образование“.

„Семействата, които жертват и спестяват в 529 акаунта, не трябва да бъдат наказвани с данъци и санкции години по-късно, ако бенефициентът е намерил алтернативен начин да плати за своето образование“, се казва в него.

Някои експерти по спестявания в образованието смятат, че 529 сметки имат достатъчна гъвкавост, за да не възпират семействата да ги използват.

Например, собствениците с остатъчни средства по сметката могат да сменят бенефициентите на друг квалифициран член на семейството — като по този начин спомага за избягване на данъчна санкция за неквалифицирани тегления. Освен дете или внуче, този член на семейството може да сте вие; съпруг; син, дъщеря, брат, сестра, баща или свекърва; брат или сестра; първи братовчед или техен съпруг; племенник, племенник или техен съпруг; или леля и чичо, между другото.

Собствениците могат също да държат средства в сметка за завършване на училище на бенефициента или образование на бъдещ внук, според към Savingforcollege.com. Средствата могат да се използват и за плащане на студентски заем до $10,000 XNUMX.

Данъчната санкция също може да не е толкова лоша, колкото си мислят някои, според към образователния експерт Марк Кантровиц. Например данъците се определят по ставката на данъка върху дохода на бенефициента, която обикновено е по-ниска от данъчната ставка на майката с поне 10 процентни пункта.

В този случай родителят „не е в по-зле, отколкото би бил, ако е спестявал в облагаема сметка“, в зависимост от техните данъчни ставки на дългосрочни капиталови печалби, той каза.