Самонасочващите се 401(k) и IRA

Самонасочената индивидуална сметка за пенсиониране (SDIRA) е за инвеститори, които са решени да надхвърлят обичайните инвестиции, които са налични за пенсионните сметки – в някои случаи далеч отвъд.

Понастоящем от повечето финансови институции се предлагат самонасочени сметки за пенсиониране. Тези сметки предлагат широка гама от акции, облигации и взаимни фондове, включително борсово търгувани фондове (ETF) и индексни фондове. Инвеститорите могат да изберат консервативен облигационен фонд или агресивен фондов фонд и има много възможности за избор между тях.

Самонасочващата се IRA е за тези, които искат достъп до алтернативни инвестиции в своите пенсионни спестявания. И те искат пълен контрол върху решенията за покупка и продажба.

Какво представляват „алтернативните инвестиции“?

Самонасочващите се IRA в повечето отношения са подобни на други индивидуални пенсионни сметки (IRA), което означава, че имат данъчни предимства, предназначени да насърчат американците да спестяват за пенсиониране. В резултат на това Службата за вътрешни приходи (IRS) получава известна дума за това в какво може и в какво не може да се инвестира IRA, което включва някои алтернативи на обичайните фондове и облигации.

От 2021 г. IRS разрешава на самонаправляващите се IRA да инвестират в недвижими имоти, земя за развитие, записи на заповед, сертификати за данъчно задържане, благородни метали, криптовалута, водни права, минерални права, нефт и газ, членски дялове в LLC и добитък.

Кой иска самонасочена IRA?

Самонасочващата се IRA (SDIRA) може да се хареса на инвеститор по някоя от няколко причини:

• Това може да бъде начин за диверсифициране на портфейл чрез разделяне на пенсионните спестявания между конвенционална сметка в IRA и самостоятелно управлявана IRA.
• Това може да бъде опция за някой, който се изгори във финансовата криза от 2008 г. и няма вяра в пазарите на акции или облигации.
• Може да се хареса на инвеститор със силен интерес и опит в определен тип инвестиции, като криптовалути или благородни метали.

Във всеки случай, самонасочващата се IRA има същите данъчни предимства като всяка друга IRA. Инвеститорите, които имат силен интерес към благородните метали, могат да инвестират дългосрочно пари преди облагане с данъци в традиционна IRA и да плащат дължимите данъци само след пенсиониране.

Самонасоченият аспект може да се хареса на независимия инвеститор, но не е напълно самонасочен. Тоест инвеститорът лично се занимава с решенията за покупка и продажба, но за администратор трябва да бъде посочен квалифициран попечител или попечител. В противен случай това не е IRA, както го определя IRS.

Администраторът обикновено е брокерска компания или инвестиционен посредник.

Как работи самонасочена IRA или 401(k).

Самонасочващите се IRA се държат от попечител, избран от инвеститора, обикновено брокерски или инвестиционен посредник. Този попечител държи активите на IRA и извършва покупката или продажбата на инвестиции от името на инвеститора.

Ако ви бъде предложена опцията за самостоятелно насочване 401 (k) от работодател, попечителят ще бъде администраторът на плана. Прилагат се същите лимити за вноски като за обикновените IRA и 401(k) планове. През 2021 и 2022 г. максималният принос на IRA е 6,000 1,000 щатски долара, плюс 50 XNUMX щатски долара за наваксване за тези на възраст XNUMX или повече години.

Максималната годишна вноска за планове 401(k) е 19,500 2021 долара за 20,500 г. и 2022 6,500 долара за 50 г. плюс XNUMX XNUMX долара за наваксване за всяка година за тези на XNUMX и повече години.

Правилата за теглене също са същите. Теглене, извършено от която и да е традиционна IRA или 401(k) преди навършване на 59½ години, ще предизвика 10% наказание за предсрочно теглене, освен ако не се прилага изключение.

Изискваните минимални разпределения (RMD) започват на възраст 70½ до данъчната година 2019. В сила от 1 януари 2020 г. нов данъчен закон удължава възрастта за приемане на изискваните минимални разпределения до 72 години.

Опция на Рот

За тези, които избират опцията Roth за самонасочваща се IRA или 401(k), правилата са предимно същите, с изключение на това, че няма изисквани минимални разпределения на всяка възраст. Инвеститорът плаща данъците върху дохода в годината, в която са инвестирани парите, а целият баланс е освободен от данъци, когато парите се изтеглят при пенсиониране.

Контрол на чековата книжка

Самонасочващата се IRA също има възможност за IRA с чекова книжка, която е сметка със специални цели, която по същество действа като сметка в търговска банка. Дружество с ограничена отговорност (LLC) е създадено и притежавано от IRA, в което собственикът на IRA може да има бизнес разплащателна сметка, свързана със средствата на IRA. Собственикът на IRA управлява LLC и контролира чековата книжка.

Контролната книжка на IRA дава на собственика на IRA контрола да пише чекове директно от IRA за различни цели, включително инвестиции, като например закупуване на недвижими имоти. Чековата книжка IRA помага за рационализиране на процеса на плащане, като елиминира закъсненията, тъй като собствениците могат сами да пишат чек, вместо да чакат попечителя да извърши плащания от сметката. Чековата книжка IRA също може да намали таксите за транзакции, тъй като попечителят не участва в плащането.

Въпреки това, не всички доставчици на пенсионни сметки предлагат SDIRA с контрол на чекова книжка. Освен това, моля, консултирайте се с данъчен консултант, за да определите дали IRA с опция за чекова книжка е подходяща за вашето финансово положение.

Рискове от самонасочен 401(k) или IRA

Самонасочена сметка за пенсиониране може да ви даде свобода на избор с вашите пенсионни спестявания, но идва с очевидни рискове. Това е опция за хора, които са сигурни, че могат да победят професионалистите и са готови да заложат на това своите пенсионни спестявания.

Комисията за ценни книжа и борси на САЩ предупреди, че инвеститорите в самоуправляващи се IRA могат да бъдат подложени на „измамни схеми, високи такси и нестабилни резултати“.

Инвеститорите също трябва да бъдат предпазливи от случайно нарушаване на сложните правила на IRS за самостоятелно насочени инвестиции в IRA. Някои от тези правила специално забраняват:

• Получаване на пари директно от имот, който носи доходи в IRA или 401 (k)
• Използване на недвижим имот в сметката като обезпечение за личен заем
• Използване на собственост или други инвестиции в сметката по начин, който е от полза за вас лично
• Заемане на пари от сметката за погасяване на задължения по личен заем или за заем на дисквалифицирано лице
• Разрешаване на дисквалифицирани лица да поддържат пребиваване в имот, притежаван в рамките на 401 (k) или IRA
• Продажба или отдаване под наем на имущество в рамките на сметката на дисквалифицирано лице

Дисквалифицирано лице е фидуциар на плана, лице, което предоставя услуги на плана, и всяко друго лице, което може да има финансов интерес. Това включва вас, вашия съпруг и наследници, бенефициента на сметката, попечителя на акаунта или администратора на плана и всяка компания, в която притежавате поне 50% от акциите с право на глас, пряко или косвено.

Ако IRS определи, че е възникнала забранена транзакция, акаунтът ви автоматично губи статута си на данъчно облагодетелстван статут. Всички пари, които сте инвестирали в самонасочена 401(k) или традиционна IRA, ще бъдат третирани като облагаемо разпределение, оставяйки ви с голяма данъчна сметка.