Дивидентите, изплащани на инвеститорите от корпорациите, се предлагат в два вида – обикновени и квалифицирани – и разликата има голям ефект върху данъците, които ще бъдат дължими. Обикновените дивиденти се облагат с данък като обикновен доход, което означава, че инвеститорът трябва да плати федерални данъци върху дохода по обичайната ставка на физическото лице. Квалифицирани дивиденти, от друга страна, се облагат със ставки на капиталовата печалба. Получателите на квалифицирани дивиденти с по-ниски доходи може изобщо да не дължат федерален данък. А финансов съветник може да ви помогне да намерите асортимент от ценни книжа, който най-добре отговаря на вашите нужди.
Дивидентите от притежаване на акции на корпорации могат да бъдат класифицирани като квалифицирани дивиденти и отговарящи на условията за по-ниска ставка на капиталови печалби, ако инвеститорът ги е притежавал за минимален период. Дивиденти, получени от някои източници, вкл инвестиционни тръстове в недвижими имоти (REITs) и фондовете на паричния пазар обикновено се класифицират като обикновени дивиденти, независимо колко дълго са били в портфейла.
Обикновени дивиденти срещу квалифицирани дивиденти: предистория
Преди 2003 г. всички дивиденти са обикновени дивиденти и получателите им плащат данъци по обичайната им индивидуална пределна ставка. Законът за намаляване на данъците, приет през тази година, създаде ново изключение за квалифицирани дивиденти като начин да насърчи компаниите да плащат дивиденти върху своите акции. Оттогава възможността за получаване на благоприятно данъчно третиране направи дивидентите по-голям фокус както за компаниите, така и за инвеститорите.
Какво представляват квалифицираните дивиденти?
Редовните дивиденти, изплащани върху акции на местни корпорации, обикновено са квалифицирани, стига инвеститорът да е държал акциите за минимален период. Правилото на Службата за вътрешни приходи казва, че акциите трябва да се притежават повече от 60 дни през 121-дневния период, който започва 60 дни преди датата на бившия дивидент. За привилегированите акции акцията трябва да се притежава повече от 90 дни през 181 дни, започващи 90 дни преди датата на бившия дивидент.
Датата на бившия дивидент е най-ранната дата след обявяването на дивидент, че купувачът на няма да има право да получи декларирания дивидент. Акциите също трябва да бъдат хеджирани по време на периода на държане. Това означава, че инвеститорът не е могъл да използва къси продажби, путове или обаждания, включващи акциите през периода на държане.
Ако дивидентите отговарят на определението за квалифицирани, тогава инвеститорът ще дължи не повече от 20% данък върху дохода. Тази максимална ставка се прилага само за досиетата с високи доходи, чиято пределна данъчна ставка е максимум 37%. Файловете, чиято пределна ставка е по-малка от 37%, но поне 15%, дължат 15%. Досиетата, чийто доход ще бъде облаган с 10% или 15%, не дължат федерален данък върху доходите.
Какво представляват обикновените дивиденти?
Повечето дивиденти от корпорация или взаимен фонд са обикновени дивиденти и се облагат като обикновен доход по обичайната пределна данъчна ставка на инвеститора. Има някои бизнеси, чиито дивиденти се третират по различен начин и техните дивиденти винаги или почти винаги се класифицират като обикновен доход.
Тези плащащи дивиденти включват:
Фондове на паричния пазар
Банки, пестеливости и подобни институции, плащащи лихви по депозити
Тръстове за инвестиции в недвижими имоти
Планове за притежаване на акции на служители
Чуждестранни корпорации
Как да използвате формуляр 1099-DIV
Не е необходимо данъкоплатците сами да определят кои дивиденти са обикновени и кои квалифицирани. Платците на дивиденти правят това вместо тях и докладват информацията на данъкоплатците, както и на IRS, като използват формуляра 1099-DIV.
За целите на планирането все още е добра идея за инвеститорите да имат представа предварително дали дивидентите ще се третират като квалифицирани или обикновени. Например често е добра идея да съхранявате ценни книжа, които генерират обикновени дивиденти, в данъчно облагаема сметка като IRA или 401 (k).
Bottom Line
Правилата на IRS относно класифицирането на дивиденти като обикновени или квалифицирани са сложни и може да бъде трудно за инвеститори на дивиденти да кажат, преди да получат формуляр 1099-Div, как ще се облагат доходите им от дивиденти. Обикновените дивиденти се облагат като обикновен доход по редовната пределна данъчна ставка на индивидуалния инвеститор. Квалифицираните дивиденти се облагат с по-ниската ставка на капиталовите печалби.
Времето, през което инвеститорът е притежавал ценна книга, помага да се определи дали дивидентите й ще се считат за обикновени или квалифицирани. Най-общо казано, ако една акция е притежавана повече от няколко месеца, дивидентите й вероятно ще бъдат квалифицирани. Изключенията включват ценни книжа на определени платци на дивиденти, като REITs и фондове на паричния пазар.
Съвети за инвестиране
A финансов съветник може да ви помогне да определите дали дивидентът ще бъде класифициран като квалифициран или обикновен и да ви даде съвет как да управлявате данъците, които ще се дължат върху дохода. Намирането на квалифициран финансов съветник не трябва да е трудно. Безплатен инструмент на SmartAsset ви съчетава с до трима финансови съветници, които обслужват вашия район, и можете да интервюирате срещите на вашите съветници безплатно, за да решите кой е най-подходящият за вас. Ако сте готови да намерите съветник, който може да ви помогне да постигнете финансовите си цели, започвай сега.
Доходите в Америка се облагат с данък от федералното правителство, повечето щатски правителства и много местни правителства. Федералната данъчна система е прогресивна, така че данъчната ставка се увеличава с нарастването на дохода. А безплатен калкулатор за федерален данък върху дохода може да ви даде бърза оценка на това, което дължите на Чичо Сам.
Снимка кредит: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Това мнение Обикновени дивиденти спрямо квалифицирани дивиденти се появи първо на Блог на SmartAsset.
Източник: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html