Притеснявате се, че ще бъдете одит? Ето червени знамена за IRS.

Докато средният процент на одита е намалял до 0.4% от възвръщаемостта от 1.1% през последното десетилетие, тъй като IRS се бори с намаляващите ресурси, самодоволството на данъкоплатците е опасно, предупреждава Райън Лоси, изпълнителен вицепрезидент на Piascik в Глен Алън, Вирджиния.

„Има повече причини за безпокойство сред някои данъкоплатци, отколкото други, защото усилията за прилагане не се прилагат еднакво към всички данъкоплатци“, казва Лоси. 

IRS и счетоводителите посочват редица стратегии и обстоятелства, които поставят данъкоплатците в полезрението на данъчния орган.

Насочени са както хората с ниски, така и с високи доходи

Има модел на одит на щанги в целия спектър на доходите поради видовете кредити, удръжки и стратегии, които се показват на различни нива.

Тези, които печелят до 25,000 25,000 долара годишно, са около пет пъти по-склонни да бъдат одитирани от данъкоплатците в диапазона от 1 XNUMX до XNUMX милион долара, според клиринговата къща за достъп до транзакционни записи на университета в Сиракуза. 

Това е така, защото много хора с по-ниски доходи отговарят на условията за данъчен кредит върху спечелените доходи, който IRS смята, че е източник на около 17 милиарда долара в неоправдани годишни искове.

От другата крайност, данъкоплатците с повече от 1 милион долара доход имат среден процент на одит от 2.2%, най-високият от всеки сегмент, според TRAC. IRS казва, че това е така, защото данъчните декларации с по-висок доход е по-вероятно да използват по-сложни данъчни стратегии.  

Файловете от списък C получават специално внимание 

IRS винаги е проявявала интерес към самостоятелно заети данъкоплатци, като собственици на малък бизнес или служители на свободна практика, които трябва да отчитат доходи по списък C. С разрастването на икономиката на концерти през последните години апетитът на агенцията за закръгляване на неплатени данъчни задължения в тази област се очаква да се увеличи, казва Бил Смит, национален директор за данъчни технически услуги в CBIZ MHM.

„Това е най-лесната област за измама на данъкоплатците“, казва Смит. „Ако ви плащат в брой, това е лесно да се отчитат по-ниски и данъкоплатците могат да компенсират разходите, за да намалят данъчната сметка.” 

Основните червени знамена са големи загуби, висок процент на удръжки срещу доходи и отписвания на големи разходи като автомобил, казват счетоводителите. Бизнеси с чести парични транзакции като химическо чистене, фризьорски салони, ресторанти и механици също се проверяват.

За да открие занижени приходи, IRS изисква платформи за наемане и плащане - като Uber и Venmo - да докладват плащания, надвишаващи $20,000 200 или 2022 транзакции. За данъчната 600 г. този праг пада на XNUMX долара.

Докато достъпът на IRS до повече данни за плащане може да засегне измами, това може да доведе до погрешни известия за одит - така че пазете добри записи, казва Франк Томас, дипломиран експерт-счетоводител в Thomas, Watson and Co. в Columbia SC  

„Имам клиент, който създаде a

Shopify

отчита бизнеса си и той докладва транзакции в отчета на корпорацията си S“, казва Томас. „IRS твърди, че доходът не е бил отчетен, тъй като приходите не се показват в неговата индивидуална данъчна декларация.  

Крипто е гореща точка

Рязкото нарастване на крипто активността е вероятно съкровище от занижени печалби и приходи, които не се дължат непременно на умишлено неспазване, казва Сара-Джейн Морин, партньор в Morgan Lewis.

„Има много объркване“, казва тя. „Много хора са изненадани да научат, че когато търгувате една криптовалута с друга, това е облагаемо събитие. 

За улавяне на крипто транзакции – които могат да предизвикат капиталови печалби или данъци върху дохода – има квадратче за отметка в горната част на формуляр 1040, което пита дали данъкоплатците са участвали в крипто. За да хване несъответстващите, агенцията е сключила договор с Chainanalysis, компания за анализ на блокчейн. 

„Може да проследява парите, преместени от адрес на адрес в блокчейна“, казва Стив Ларсън, CPA в Columbia Advisory Partners.

Загуби под наем да бъдат разгледани внимателно

След миналогодишния неистов пазар на недвижими имоти, обичайният поглед на IRS върху загубите от наеми вероятно ще се изостри, казват счетоводителите. Данъкоплатците с доход до 100,000 25,000 долара, които отдават имотите си под наем, могат да приспадат до XNUMX XNUMX долара загуби.

Но за хора, които прекарват повече от 50% от работното си време и над 750 часа годишно, управлявайки своя имот под наем, няма ограничение за отписвания. Точно тези хора вероятно ще бъдат разгледани внимателно, казва Ник Стрейн, старши съветник по богатството в Халбърт Харгроув. „ДНСК ​​ще иска да знае, че влагате тези часове“, казва той. 

Чуждестранна финансова дейност не трябва да се крие

IRS има дълга история на преследване на активи, съхранявани в чуждестранни банкови сметки, и се налага тежко с наказания за онези, които се опитват да ги скрият.

Данъкоплатците трябва да разкрият чуждестранна банкова или брокерска сметка в така наречения отчет за чуждестранни банкови и финансови сметки (FBAR), ако има повече от 10,000 XNUMX долара в комбинирани сметки.

Грешки и странности могат да доведат до одити

Много одити се задействат от математически грешки или подозрителни подробности, които могат да бъдат открити от компютрите на IRS.

Като се има предвид сложността на заявяването на кредити за стимулиране на пандемията и данъчни кредити за деца в декларациите за 2021 г., е вероятно одитите, генерирани от грешки.

Що се отнася до странностите, „неща, които са непропорционални, предизвикват безпокойство, като например когато претендирате за загуба на малък бизнес за пет години подред“, казва Томас.

Пазете се от някои консервационни сервитути

IRS има специална работна група за одит на 100% от лицата, участващи в синдикирани сервитути за опазване. Това са обрати на легитимните сервитути, които позволяват на собствениците на земя да получат данъчни облекчения за определяне на площ за опазване.

 През февруари седем данъкоплатци бяха обвинени в схема за сервитут на стойност 1.3 милиарда долара, според IRS. Като цяло агенцията казва, че е разкрила 10.4 милиарда долара измама с бюджет от 636 милиона долара миналата година.

Колко време ще останете извън одиторския радар на IRS, когато става въпрос за данъчни нарушения? Обикновено три години, но ако отчетете доход с 25% или повече, ретроспективът е шест години. За измамите няма давностен срок - IRS може да копае дълбоко.

Пиши на [имейл защитен]