Вашето ръководство за 401(k) и IRA Rollovers

Когато напускате работодател поради причини, които не са свързани с пенсиониране, за нова работа или просто за да останете сами, имате четири възможности за 401 (k) план:

1. Разточете активите в индивидуална пенсионна сметка (IRA) или конвертирайте в a Рот ИРА
2. Запазете своя 401(k) при бившия си работодател
3. Консолидиране вашите 401(k) в плана на вашия нов работодател
4. Осребрете своите 401(k)

Нека разгледаме всяка от тези стратегии, за да определим коя е най-добрата опция за вас.

Прехвърляне на вашите 401 (k) към IRA

Имате най-голям контрол и най-голям избор, ако притежавате IRA. IRAs обикновено предлагат много по-широк спектър от инвестиционни опции от 401 (k)s, освен ако не работите за компания с много висококачествен план - обикновено големият, Fortune 500 фирми.

Някои планове 401 (k) имат само половин дузина средства за избор и някои компании силно насърчават участниците да инвестират сериозно в акциите на компанията. Много планове 401 (k) също се финансират с променлива рента договори, които осигуряват слой на застрахователна защита за активите в плана на цена за участниците, която често достига до 3% годишно. Таксите на IRA обикновено са по-евтини в зависимост от това кой попечител и кои инвестиции изберете.

С малки изключения IRA позволяват практически всеки актив, включително:

Ако желаете да настроите a самоуправляваща се ИРА, дори някои алтернативни инвестиции като лизинг на нефт и газ, физическа собственост и стоки могат да бъдат закупени в тези сметки.

Традиционни срещу Roth IRA

След като вземете решение за активите, които искате във вашето портфолио, ще трябва да разберете какъв вид IRA искате - a традиционна ИРА или Рот ИРА. Изборът е между плащане на данъци върху доходите сега или по-късно.

Традиционен IRA

Основното предимство на традиционната IRA е, че вашата инвестиция до определена сума се приспада от данъци, когато правите вноската. Вие депозирате пари преди данъци в IRA и сумата на тези вноски се изважда от вашия облагаем доход. Ако имате традиционен 401 (k), прехвърлянето е лесно, тъй като тези вноски също са направени преди данъци.

Данъчен отсрочка обаче няма да продължи вечно. Трябва да платите данъци върху парите и приходите от тях по-късно, когато теглите средствата. И от вас се изисква да започнете да ги теглите на 72-годишна възраст, правило, известно като вземане необходими минимални разпределения (RMD), независимо дали все още работите или не. RMD също се изискват от повечето 401 (k)s, когато достигнете тази възраст, освен ако все още не сте на работа - вижте по-долу.

RMD започват на възраст 70½, но възрастта е увеличена след ново законодателство за пенсиониране, прието в закон през декември 2019 г. Настройване на всяка общност за подобряване на пенсионирането (СИГУРЕН) Акт.

Рот ИРА

Ако изберете а Преобразуване на Roth IRA, трябва да третирате целия акаунт като облагаем приход веднага. Сега ще платите данък (федерален и щатски, ако е приложимо) върху тази сума. Ще ви трябват средствата, за да платите данъка и може да се наложи да го увеличите удържан при източника или плащат прогнозни данъци, за да отчетат задължението. Ако поддържате Roth IRA най-малко пет години и отговаряте на други изисквания, тогава вашата вноска след данъчно облагане и всички печалби са необлагаеми.

Няма изисквания за разпределение през целия живот за Roth IRAs, така че средствата могат да останат в сметката и да продължат да растат без данъци. Можете също така да оставите това без данъци гнездово яйце на твоите наследници. Но тези, които наследяват сметката, трябва да изтеглят сметката през 10-годишния период след вашата смърт, съгласно новите правила, посочени в Закона за сигурността. Преди това те можеха да изтеглят сметката през целия си живот.

Ако вашият план 401 (k) е бил акаунт на Roth, тогава той може да бъде прехвърлен само към Roth IRA. Това има смисъл, тъй като вече сте платили данъци върху средствата, внесени в определената сметка на Roth. Ако случаят е такъв, вие не плащате никакъв данък върху прехвърлянето към Roth IRA. За да направите преобразуване от a традиционен 401 (k) към Roth IRA, обаче, е процес в две стъпки. Първо прехвърляте парите към IRA, след това вие конвертирайте го в Roth IRA.

Кое избирате?

Къде сте сега финансово в сравнение с това, където смятате, че ще бъдете, когато използвате средствата? Отговорът на този въпрос може да ви помогне да решите кое преобръщане да използвате. Ако сте във високо данъчна скоба сега и очаквате да имате нужда от средствата преди пет години, Roth IRA може да няма смисъл. Ще платите висока данъчна сметка предварително и след това ще загубите очакваната полза от необлагаемия растеж, който няма да се материализира.

Ако сега сте в скромна данъчна група, но очаквате да бъдете в по-висока в бъдеще, данъчните разходи сега може да са малки в сравнение с данъчните спестявания по пътя. Това е, ако приемем, че можете да си позволите да платите данъци на преобръщане сега.

Имайте предвид, че всички тегления от традиционна IRA подлежат на редовен данък върху дохода плюс неустойка, ако сте под 59½. Тегления от Roth IRA на вноски след данъци (прехвърлените средства, върху които вече сте платили данъци) никога не се облагат. Ще бъдете обложени с данък само ако изтеглите печалбите от вноските, преди да сте притежавали сметката пет години. Те също могат да подлежат на глоба от 10%, ако сте под 59½ години и не отговаряте на изискванията за изключение от наказание.

Не е всичко или нищо обаче. Можете да разделите дистрибуцията си между традиционна и Roth IRA, като приемете, че 401 (k) администратор на плана го разрешава. Можете да изберете всеки сплит, който работи за вас, като 75% към традиционна IRA и 25% към Roth IRA. Можете също така да оставите някои активи в плана.

Запазване на текущия план 401(k).

Ако вашият бивш работодател ви позволи да запазите средствата си в неговия 401 (k), след като напуснете, това може да е добър вариант, но само в определени ситуации. Основният е, ако вашият нов работодател не предлага 401 (k) или предлага такъв, който е по-малко, значително по-малко изгоден. Например, ако старият план има инвестиционни опции, не можете да преминете през нов план.

Допълнителни предимства за запазване на вашия 401 (k) при бившия ви работодател включват:

• Поддържане на ефективността: Ако вашият акаунт в плана 401 (k) се е справил добре за вас, значително по-добро представяне пазарите с течение на времето, след което се придържайте към победител. Фондовете очевидно правят нещо правилно.
• Специални данъчни предимства: Ако напуснете работата си в или след годината, в която сте навършили 55 години и смятате, че ще започнете да теглите средства, преди да навършите 59½; тегленията ще бъдат без неустойки.
• Правна защита: В случай на банкрут или съдебни дела, 401(k)s подлежат на защита от кредитори от федералния закон. IRA са по-малко защитени; зависи от държавните закони.

Може да искате да се придържате към стария план, ако сте самостоятелно заето лице. Това със сигурност е пътят на най-малкото съпротивление. Но имайте предвид, че вашите инвестиционни възможности с 401 (k) са по-ограничени, отколкото в IRA, колкото и тромаво да е създаването на такъв.

Някои неща, които трябва да имате предвид, когато напускате 401 (k) при предишен работодател:

• Проследяването на няколко различни акаунта може да стане тромаво, казва Скот Рейн, мениджър консултантски услуги в Schneider Downs Wealth Management, в Питсбърг, Пенсилвания. „Ако оставите своите 401 (k) на всяка работа, става наистина трудно да се опитвате да следите всичко това. Много по-лесно е да се консолидира в един 401(k) или в IRA.“
• Вече няма да можете да допринасяте за стария план и да получавате фирмени съвпадения, едно от големите предимства на 401(k), а в някои случаи може вече да не можете да вземете заем от плана.
• Възможно е да не можете да правите частични тегления, като сте ограничени до a еднократно разпределение по пътя.

Имайте предвид, че ако вашите активи са под $5,000, тогава може да се наложи да уведомите вашия администратор на плана или бившия работодател за намерението ви да останете в плана. Ако не го направите, те могат автоматично да разпределят средствата на вас или на IRA за преобръщане. Ако акаунтът има по-малко от $1,000, може да нямате избор, тъй като много 401(k)s на това ниво автоматично се теглят.

Преминаване към нов 401(k) 

Ако вашият нов работодател позволява незабавни прехвърляния към своя план 401 (k), този ход има своите предимства. Може да сте свикнали с лекотата администратор на плана да управлява парите ви и с дисциплината на автоматичното вноски за заплати. Можете също така да допринасяте много повече годишно за 401 (k), отколкото можете за IRA.

Друга причина да предприемете тази стъпка: Ако планирате да продължите да работите след 72-годишна възраст, трябва да можете да отложите вземането на RMD за средства, които са в плана 401(k) на настоящия ви работодател, включително тези, които прехвърлят пари от предишната ви сметка. Не забравяйте, че RMDs започна на 70½ преди новия закон.

Ползите трябва да са подобни на това да запазите 401 (k) при предишния си работодател. Разликата е, че ще можете да правите повече инвестиции в новия план и получавайте фирмени съвпадения, докато останете на новата си работа.

Но трябва да сте сигурни, че новият ви план е отличен. Ако инвестиционните възможности са ограничени или високи такси, или няма съвпадение на компанията, новият 401(k) може да не е най-добрият ход.

Ако вашият нов работодател е по-скоро млад, предприемачески екип, компанията може да предложи a Опростена пенсия на служителите (SEP) ИРА или ПРОСТА ИРА— квалифицирани планове на работното място, които са насочени към малкия бизнес (те са по-лесни и по-евтини за администриране от планове 401 (k). The Служба за събиране на данъци (IRS) позволява прехвърляне на 401(k)s към тях, но може да има периоди на изчакване и други условия.

Осребряване на вашите 401(k)

Тегленето на вашия 401(k) обикновено е грешка. Първо, ще бъдете обложени с данък върху парите като обикновен доход при текущата ви данъчна ставка. Освен това, ако вече няма да работите, трябва да сте на 55 години, за да избегнете плащането на допълнителна неустойка от 10%. Ако все още работите, трябва да изчакате, за да получите достъп до парите без неустойка до 59½ години. 

Затова се стремете да избягвате тази опция, освен в истински спешни случаи. Ако ви липсват пари (може би сте били съкратени), изтеглете само това, от което се нуждаете, и прехвърлете останалите средства на IRA.

Не преобръщайте акциите на работодателя

Има едно голямо изключение от всичко това. Ако държите акциите на вашата компания (или бивша компания) във вашия 401(k), може да има смисъл да не за прехвърляне на тази част от сметката. Причината е нетно нереализирано поскъпване (NUA), което е разликата между стойността на акциите, когато са влезли във вашия акаунт, и стойността им, когато вземете разпределението.

Вие се облагате с данък върху NUA само когато вземете разпределение на акциите и не изберете за отлагане на NUA. Като плащате данък върху NUA сега, той става вашата данъчна основа в акциите, така че когато ги продадете (веднага или в бъдеще), вашата облагаема печалба е увеличението над тази сума.

Всяко увеличение на стойността над NUA става a капиталова печалба. Можете дори да продадете акциите веднага и да получите лечение за капиталови печалби. Обичайното изискване за период на задържане за повече от една година лечение на капиталова печалба не се прилага, ако не отложите данък върху NUA, когато акциите ви бъдат разпределени.

За разлика от това, ако прехвърлите акциите към традиционна IRA, сега няма да плащате данък върху NUA, но цялата стойност на акциите до момента, плюс поскъпването, ще се третират като обикновен доход, когато се извършват разпределения.

Как да направите преобръщане

Механиката на преобръщане на план 401(k) е лесна. Вие избирате финансова институция, като банка, брокерска компания или онлайн платформа за инвестиране, за да отворите IRA с тях. Уведомете вашия администратор на план 401(k) къде сте отворили акаунта.

Има два вида превъртания: директни и индиректни.

Директни срещу индиректни превъртания

A директно преобръщане е, когато парите ви се прехвърлят по електронен път от една сметка в друга или администраторът на плана може да ви отреже чек, издаден към вашата сметка, който депозирате. Директното преобръщане (без проверка) е най-добрият подход.

В индиректно преобръщане, средствата идват при вас за повторно депозиране. Ако вземете парите в брой, вместо да ги прехвърлите директно в новата сметка, имате само 60 дни, за да депозирате средствата в нов план. Ако пропуснете крайния срок, ще бъдете обект на данъци при източника и наказания. Някои хора правят непряко преобръщане, ако искат да вземат 60-дневен заем от пенсионната си сметка.

Поради този краен срок силно се препоръчват директни преобръщания. В много случаи можете да прехвърлите активи директно от един попечител на друг, без да продавате нищо. Това е известно като довереник към довереник или прехвърляне в натура.

В противен случай IRS кара предишния ви работодател да удържи 20% от средствата ви, ако получите чек, издаден на вас. Важно е да се отбележи, че ако сте направили чека директно на вас, данъците ще бъдат удържани и ще трябва да намерите други средства, за да прехвърлите цялата сума на разпределението си в рамките на 60 дни.

За да научите повече за най-безопасните начини за извършване на прехвърляния и прехвърляния на IRA, изтеглете публикации на IRS 575 намлява 590-A намлява 590-B.

Долната линия

Когато напускате работа, има три неща, които трябва да имате предвид, когато решавате дали преобръщането на 401(k) е подходящо за вас:

• Такси
• Обхватът и качеството на инвестициите във вашия 401 (k) в сравнение с IRA
• Правилата на плана 401(k) на вашата стара или нова работа

Ключовият момент, който трябва да запомните за всички тези преобръщания, е, че всеки тип има свои правила. Преобръщането обикновено не задейства данъци и не води до данъчни усложнения, стига да останете в същата данъчна категория. Това означава, че премествате обикновен 401 (k) в традиционен IRA и Roth 401 (k) в Roth IRA.

Просто не забравяйте да проверите баланса си 401 (k), когато напуснете работата си, и вземете решение за курс на действие. Пренебрегването на тази задача може да ви остави следа от пенсионни сметки при различни работодатели или дори неприятни данъчни санкции, ако предишният ви работодател просто ви изпрати чек, който не сте реинвестирали правилно навреме.