Различни т.нар доказателство за резерви докладите на крипто борсите след колапса на FTX са подвеждащи, казаха участници в индустрията, тъй като гарантирането на платежоспособността на централизирана крипто фирма може да стигне само толкова далеч.
„Предизвикателството е, че вероятно никога няма да стигнете до 100% увереност или 100% покритие само защото крипто работи по много различни начини от фиатната система“, каза Нийл Сингх, старши продуктов мениджър в Merkle Science, по време на уебинар в четвъртък.
Залагането, обезпечените заеми, необезпечените заеми и средствата, които се движат към и от различни субекти в рамките на конкретна борса, представляват уникални предизвикателства, добави той.
„Така че, когато го разглеждате като одитор, става изключително сложно и изключително трудно да проследите тези средства и да се уверите, че тези средства се използват за законни бизнес цели“, каза Сингх.
Armanino, одиторската фирма за крипто компании като FTX US и Kraken, е настроен за излизане крипто пространството, Съобщи Форбс Четвъртък.
Одиторската фирма Mazars, която преди това е изготвяла отчети за Crypto.com и Binance, също е Съобщава напускане на сегмента. Фирмата каза на CNBC, че е спряла на пауза дейността, свързана с нейните доклади за крипто доказателство за резерви „поради опасения относно начина, по който тези отчети се разбират от обществеността“.
Говорителите на Арманино и Мазарс не отговориха незабавно на искания за коментар.
Kraken изисква по-висок стандарт
В Публикация в блога от 12 декември, крипто борса Kraken каза, че определени крипто платформи и борси са се опитали да представят „разводнени и подвеждащи методологии“ като одит на доказателство за резерви.
„На фона на хаоса от последния месец, индустрията не успя да обясни какво наистина трябва да включва одитът на доказателство за резерви и обърка процеса, за да спечели пари от рекламата“, се казва в блога на Kraken.
Одитите на доказателство за резерви трябва да бъдат комбинация от доказателство за активи и доказателство за пасиви, каза Томас Перфумо, ръководител на стратегията на Kraken, пред Blockworks.
„Защото срещу какво имате резерви, ако не разкриете или не докажете, че имате активи за покриване на задължения“, каза той.
Липсата на доказване на задължения е често срещана в момента, добави изпълнителният директор на Kraken. Изключването на отрицателни салда в счетоводството - за да не се намали "изкуствено" размера на депозитите, които действително дължите на вашите клиенти - е друг ключ към доказване на платежоспособност, каза Perfumo.
„Тук определено има различни нива, но всичко се свежда до доказване на вашите активи, които контролирате портфейлите, доказване на вашите задължения и също така правилно отчитане на задълженията чрез методология и работа с надзора на одитор.“
Кракен имаше одит на доказателство за резерви направено от Арманино през февруари - години след внедряването първият му през март 2014 г. Арманино дирижира друг одит за Kraken през август, тъй като борсата разшири покритието си отвъд bitcoin и ether, за да включи tether (USDT), USD Coin (USDC), ripple (XRP), cardano (ADA) и polkadot (DOT).
Perfumo каза, че компанията планира да включи допълнителни активи в своите бъдещи одити за доказателство за резерви и да публикува подобни оповестявания няколко пъти годишно.
Представител не коментира веднага как Kraken ще продължи с подобни одити сега, когато Арманино е спрял работата си в сектора.
Работа в ход
Борси като Binance, OKX и Bybit пуснаха доклади или инструменти за доказателство за резерви през последните седмици и признаха, че проучват повече усилия за прозрачност.
Главният изпълнителен директор на Kraken Джеси Пауъл и др извика Докладът на Binance — изготвен от Mazars — защото не е достатъчно изчерпателен.
Говорител на Binance каза на Blockworks в петък, че ще продължи да доказва, че нейните активи съществуват — под негов контрол — в блокчейна и се стремят да осигурят „допълнителна прозрачност“ през следващите месеци.
OKX стартира своето доказателство за резерви страница в края на миналия месец, което показва, че всички клиентски активи са напълно подкрепени и предоставя функция за самопроверка.
Управляващият директор на OKX Леникс Лай каза пред Blockworks, че фирмата има за цел да внедри мониторинг на портфейла в реално време за институционални клиенти. Той също така изследва краткия неинтерактивен аргумент на знанието с нулево знание (ZK-SNARKs), което може да предостави на потребителите доказателство за техния общ нетен положителен баланс в щатски долари.
„Разбираме, че има някои ограничения на съществуващите подходи за доказване на резерви, поради което проучваме прилагането на допълнителни технологии за допълнително подобряване на прозрачността, като доказателство с нулево знание“, каза Лай.
Въпреки че говорител на Bybit отказа да коментира публикацията в блога на Kraken, той каза, че фирмата иска да види по-добри начини за организиране и автоматизиране на данни, които отразяват холдингите и пасивите по-изчерпателно и правят проследимостта по-четлива.
„Bybit задълбочава нашето разбиране за техническите решения за справяне с проблемите на отчетността в цялата индустрия“, каза представителят. „Някои от инициативите, по които работим вътрешно, включват проучване на прозрачни портфейли и оптимизиране на децентрализирани решения за попечител с пълна достъпност.“
Къде отиват доказателствата за резерви от тук нататък?
Сергей Назаров, съосновател на Chainlink, каза, че DeFi протоколите от години предлагат криптографско доказателство около активите за обезпечение, като стабилни монети и опаковани токени.
„Напълно очаквам, че доказателството за резерви, създадено секунда по секунда с актуализации, ще бъде новият минимум за всички централизирани борси и че този нов минимум в крайна сметка ще мигрира и в традиционната финансова система“, каза той пред Blockworks в електронна поща.
Синг каза по време на уебинара в четвъртък, че истинската прозрачност ще отнеме време и ще изисква текущи одити.
„Крипто се прехвърля изключително бързо, така че мога да направя моментна снимка днес и утре да бъда напълно неплатежоспособен“, каза той.
Но говорител на Binance каза, че счетоводните фирми „Голямата четворка“ – известни като Deloitte, Ernst & Young, KPMG и PricewaterhouseCoopers – са „в момента не желаят“ за провеждане на одит на доказателство за резерви за частна крипто компания. Крипто борсата продължава да търси фирма, с която да работи.
Говорителите на четирите компании не отговориха незабавно на искания за коментар.
Арън Джейкъб, ръководител на корпоративното планиране на ресурсите за TaxBit, каза в имейл, че значението на надеждните счетоводни решения за пространството на цифровите активи никога не е било по-голямо.
„Колапсът на FTX и сега наблюдаването на техните бивши одитори да се оттеглят от своите крипто практики, подчертава липсата на доверие, която е съществувала за историческите крипто счетоводни практики“, каза Джейкъб. „Сега е моментът счетоводната професия – поддържана от технологии от световна класа – да се издигне на висотата и да помогне за възстановяването на изгубеното доверие.“
Получавайте най-важните крипто новини и прозрения за деня във входящата си поща всяка вечер. Абонирайте се за безплатния бюлетин на Blockworks сега.
Нямате търпение? Вземете нашите новини по възможно най-бързия начин. Присъединете се към нас в Telegram.
Източник: https://blockworks.co/news/exchanges-fall-short-on-proof-of-reserves