Доказателството за резерви на Binance вдига червени знамена: Докладвайте

Усилията на Binance да подобри прозрачността на своите резерви също разкриха червени знамена във финансите на крипто борсата, според счетоводни и финансови специалисти консултиран от The Wall Street Journal. 

Както беше отбелязано от бивш член на Съвета за финансови счетоводни стандарти (FASB) и инвестиционен мениджър, докладът, публикуван от одиторската фирма Mazars, не носи доверие на инвеститорите относно финансите на борсата, тъй като липсва информация, свързана с качеството на вътрешния контрол и как нейните системи ликвидират активи за покриване на маржин заеми.

Друго червено знаме, повдигнато от източниците на вестника, е по отношение на липсата на информация за корпоративната структура на Binance. Според доклада, главният стратегически директор на Binance, Патрик Хилман, не успя да предостави името на компанията майка на Binance, тъй като тя преминава през корпоративна реорганизация от почти две години.

Разликите между общите биткойн задължения също бяха подчертани. Доказателство за резерви на борсата предавания че Binance е 97% обезпечен, ако се изключат активите, заети на потребители чрез заеми или маржин сметки, което показва, че съотношението 1:1 на резервите към клиентските активи не е постигнато. Писмото на Mazars казва за разликата:

„Открихме, че Binance е 97% обезпечен, без да се вземат предвид активите извън обхвата, заложени от клиенти като обезпечение за активите в обхвата, дадени назаем чрез предлагане на услуга за марж и заеми, което води до отрицателни баланси в отчета за задълженията на клиентите. С включването на активи извън обхвата, отпуснати на клиенти чрез маржин и заеми, които са свръхобезпечени от активи извън обхвата, установихме, че Binance е обезпечен на 101%.“

Джон Рийд Старк, старши преподавател в Юридическия факултет на университета Дюк и бивш шеф на Службата за прилагане на интернет към Комисията за борсата на ценни книжа (SEC), посочен в публикация в Twitter за резервите на Binance:

„Докладът за „доказателство за резерв“ на Binance не разглежда ефективността на вътрешния финансов контрол, не изразява мнение или заключение за уверение и не гарантира за числата. Работих в SEC Enforcement от 18+ години. Ето как определям червения флаг.

След колапса на FTX, Binance пусна миналия месец система за доказателство за резерви, която позволява на потребителите да проверяват активите си с помощта на дърво на Merkle. Инициативата обаче беше етикетирани като „безсмислени“ от конкурентите тъй като не успя да включи пасиви. 

Mazars разкри своя одитен доклад за биткойн резервите на Binance на 7 декември. Според международната одиторска компания крипто борсата притежава контрол върху 575,742.42 9.7 биткойна на своите клиенти, на стойност 101 милиарда долара към момента на доклада. Съгласно методологията, „Binance беше XNUMX% обезпечен“, каза компанията.

Обхватът на доклада включва клиентски спот, опции, марж, фючърси, финансиране, заеми и сметки за печелене на биткойн и опаковани биткойни (WBTC). Освен биткойн мрежата, BTC, обвити в Ethereum, BNB Chain и BNB Smart Chain също бяха включени в запитването, Койнтелеграф съобщи.