7 често срещани митове за крипто данъци и как да ги избегнем

С малко повече от една седмица до крайния срок за 2021 г. в САЩ, това е наистина време е да закопчаете връщането си и да се уверите, че всяка крипто активност се отчита точно. Въпреки че насоките за крипто данъци от IRS са сравнително оскъдни, съдейки по страница първа от формуляр 1040, агенцията има поглед върху криптовалутите. Следователно, оставайки в съответствие със стандартите, които do съществуват ще минимизират шансовете ви да бъдете наказани по-късно.

За да ви помогнем да избегнете всякакви грешки при начинаещи, ето някои често срещани данъчни митове – и фактите, които ще ви помогнат да подадете правилно.

Мит №1: Крипто е валута.

Основите на крипто данъка могат да се свеждат до един факт: крипто се третира като собственост, а не валута от IRS. Това означава, че криптовалутите – виртуални активи, които улесняват обмена на стойност – се третират повече като къща, отколкото като твърди пари. Това третиране задейства сложни правила за данък върху собствеността и думи като капиталовите печалби които може би сте виждали с ВСИЧКИ ГЛАВНИ глави в Twitter.

Има две категории данъчни третирания, свързани с крипто: 1) доходи и 2) капиталови печалби или загуби.

Доходите идват от източници като копаене, залагане, airdrops и вилки. Тези приходи се оценяват в щатски долари към датата на получаване и подлежат на обикновени данъчни ставки (с каквото се облагат вашите „нормални“ доходи от W2).

Другата страна на монетата включва капиталови печалби, които се реализират, когато продавате, търгувате или харчите криптовалута. Купуването на крипто на борса не е се счита за облагаема – чичо Сам се грабва само когато съдържанието на тази монета се промени чрез продажба, търговия или харчене. 

Мит № 2: Дългосрочните капиталови печалби не се облагат с данък.

Ето опростена разбивка на печалбите от таван:

Капиталова печалба (загуба) = стойност на крипто в щатски долари при разпореждане – стойност на крипто в щатски долари при придобиване

„Стойността“ на придобиване се отнася до базата на цената на монетата или колко сте похарчили, за да я придобиете. Има нюанс между краткосрочни (<12 месеца) и дългосрочни (>12 месеца) капиталови печалби. Първите все още се облагат с обикновени ставки, докато дългосрочните позиции се облагат с преференциални ставки (вижте графиката по-долу). Това означава, че има предимство да държите активи поне една година, но все пак плащате данък.

Мит № 3: Наградите за залагане не се облагат с данък.

В света на крипто данъците (малка общност от броячи на бобови зърна) се надигна шум, когато IRS предложи възстановяване на пари на двойка, която съди агенцията за облагане на техните награди за залагане на Tezos. Ищците твърдят, че техните награди за залагане са подобни на разделяне на акции, което е „новосъздадена собственост” и не се облага с данък. 

За съжаление, предложеното възстановяването не означава много защото не създава прецедент. Ако печелите награди за залагане от делегиране на валидатор или печелите комисионни като валидатор, тези награди за залагане все още се облагат с данък. Степента, в която те са облагаеми, е спорна (има консервативни до агресивни данъчни позиции можете да вземете), така че зависи от това какъв апетит за риск имате.

За да съм в безопасност, препоръчвам да третирате всички награди за залагане като обикновен доход. Повечето софтуери за проследяване на токени имат настройка „Да се ​​третират наградите като доход?“, така че винаги можете да изключите това, ако насоките се променят.

Мит № 4: NFT не се броят.

2021 г. беше пикът на NFT манията, но много колекционери очакват изненада. Покупката на NFT с криптовалута се счита за облагаемо събитие и се прилагат правилата за капиталови печалби. Продажбата или замяната на NFT задейства същото третиране – избягвате данъците за NFT само ако 1) дарите NFT, 2) го купите с фиатна валута, 3) го изсечете или 4) го подарите (под таван от 15,000 XNUMX долара). 

И въпреки че NFT се считат за колекционерска стойност на Web3, те не са предмет на правилата, уреждащи „месното пространство“ колекционерска стойност още. Колекционерските предмети, държани за повече от една година, могат да бъдат обложени с данък до 28%, което е повече от най-високата категория на капиталовите печалби (колекционерските предмети, държани за по-малко от една година, се облагат с обикновени ставки).

IRS специално извиква „монети и изкуство“ в секцията за колекционерски предмети на IRC, така че очаквайте повече разяснения, след като IRS разбере какво е NFT.

Мит № 5: Правилата за продажба на измиване важат за крипто.

Както е обяснено от Вярност, „Правилото за разпродажба забранява продажбата на инвестиция срещу загуба и замяната й със същата или „съществено идентична“ инвестиция 30 дни преди или след продажбата.“

Докато продажбите на измиване обикновено се прилагат за акции и ценни книжа, крипто се третира като собственост за данъчни цели, което означава, че това правило от старата школа не се прилага. Това означава, че можете технически да увеличите загубите си, като купувате и препродавате толкова често, колкото искате. Въпреки че данъкоплатците могат да поемат максимална загуба от 3,000 долара, всички излишни загуби се пренасят и могат да бъдат използвани за компенсиране на бъдещи печалби от крипто и други капиталови активи. 

Мит № 6: Airdrops не се облагат с данък.

Всички и майка им получиха еърдроп на ENS тази година. И докато матово-синият жетон изглежда страхотно, данъчните последици не са толкова красиви. Ако сте заявили своето airdrop през 2021 г., вие сте спечелили доход, равен на броя на ENS, умножен по обменната цена в заявения ден. ENS дебютира на $43.44 и се повиши до $83.40, така че в зависимост от това кога сте го заявили, има определена цена. 

Airdrops са подли, защото дори ако сте получили произволен жетон в портфейла си, той се брои за доход и подлежи на обикновени данъчни ставки (ако приемем, че има стойност). Ако впоследствие се разпореждате с прехвърления актив, вие също се облагате с капиталови печалби.

За да избегнете укриване на данъци, проверявайте често портфейлите си, за да видите дали има нови токени, които са се появили магически. Данъците не влизат, докато не можете „прехвърляйте, продавайте, обменяйте или разпореждайте по друг начин с криптовалутата” така че проверете дали вашият акаунт за обмен дори поддържа пускания токен. Ако не, не се притеснявайте да записвате дохода, докато има ценообразуване и ликвиден пазар.

Мит №7: Софтуерът решава всичко.

Софтуерът със сигурност помага, но все още не обхваща всяка ситуация.

Въпреки че технически всички данни са в блокчейна, извличането на тези данни и превръщането им на вкус не винаги е лесно. Транзакциите, базирани на Ethereum, са по-лесни, тъй като повечето софтуери за крипто данъци са съвместими с EVM вериги. Въпреки това, ако извършвате транзакции в по-малко популярни вериги като FLOW, NEAR или Oasis, данните могат да бъдат оскъдни и трудни за работа. Доставчици като Cointracker или Koinly не поддържат автоматични интеграции на тези активи поради по-малкия им обем, така че е необходимо ръчно импортиране. 

Ако дебнете произволни странични вериги или сте максималист на много вериги, изградете изчерпателен план за данни, за да не оставате в гугъл „Как да изградим скрепер за питон“ на 17 април. За да избегнете данъчната кавга в последната минута, препоръчвам да получите автоматизиран тракер на токени възможно най-скоро и да отделяте време всеки месец за преглед и добавяне на ръчни транзакции, ако е необходимо.

Съветите по-горе трябва да ви помогнат да прегледате транзакциите си и да видите какво се облага с данъци. Ако сте любопитни да научите повече за крипто данъците, има много ресурси на Разкодирай. Също така препоръчвам да вземете „Какво наистина трябва да знаете за крипто данъците” разбира се от Момиче за крипто данъци. Той е пълен с неясни, но практични данъчни познания. 

Честит данъчен сезон!

Най-доброто от дешифрирането направо във вашата входяща кутия.

Получавайте най-важните истории, подбрани за ежедневни, седмични обзори и дълбоки гмуркания направо във входящата си кутия.