Ползи от отложените компенсационни планове

Планът за отложено обезщетение задържа част от заплатата на служителя до определена дата, обикновено пенсиониране. Еднократната сума, дължима на служител в този тип план, се изплаща на тази дата. Примерите за планове за отложено обезщетение включват пенсиите, 401 (к) пенсионни планове, и опции за акции на служителите.

Квалифицирани срещу неквалифицирани отложени компенсационни планове

Въпреки че има прилики, има и различни разлики между тях квалифицирани и неквалифицирани отложени компенсационни планове.

Квалифициран план за отложено обезщетение отговаря на Закон за осигуряване на доходи при пенсиониране на служители (ERISA) и включва 401 (к) намлява 403 (б) планове. От тях се изисква да имат ограничения на вноските и да бъдат недискриминационни, отворени за всеки служител на компанията и от полза за всички. Те също са по-сигурни, тъй като се съхраняват в доверителна сметка.

Неквалифициран план за компенсация е писмено споразумение между работодател и служител при която част от компенсацията на служителя се удържа от компанията, инвестира се и след това се дава на служителя в някакъв момент в бъдещето.

Неквалифицираните планове нямат ограничения за вноски и могат да бъдат насочени към конкретни служители, като например висши ръководители. Работодателят може да задържи отложените пари като част от средствата на бизнеса, което означава, че парите са изложени на риск в случай на фалит.

Данъчни облекчения

Планът за отложено обезщетение намалява приходите през годината, в която човек влага пари в плана, и позволява тези пари да растат, без да се начислява годишен данък върху инвестираните печалби. 401 (k) е най-често срещаният план за отложено обезщетение и вноските се приспадат от заплатата на служителя, преди да бъдат приложени данъци върху дохода, което означава, че те са вноски преди данъци.

Лимити за принос

Има годишни лимити за вноски към планове 401(k) и 403(b) – установени от Служба за събиране на данъци (IRS). Годишният лимит на вноските за служителите е 20,500 2022 $ за 22,500 г. и 2023 50 $ за 6,500 г. Тези служители, които са на възраст XNUMX и повече години, могат да направят допълнителни XNUMX XNUMX $ наваксващ принос през 2022 г., нараствайки до $7,500 през 2023 г.

Отложен данък

Отложените планове изискват плащане на данък само когато участникът получи парите. Въпреки че трябва да се плащат данъци върху изтеглените средства, тези планове дават полза от отлагане на данъци, което означава, че тегленията се правят през период, когато е вероятно участниците да бъдат в сравнително по-ниска категория данък върху дохода.

Това също означава, че в случай на 401(k), участниците могат да теглят средства без неустойка след навършване на 59½ години. Съществува обаче вратичка, известна като IRS Rule of 55, която позволява на всеки на възраст между 55 и 59½ да тегли средства без санкции, ако е напуснал работата си или е бил уволнен или съкратен от нея. Пропускът се отнася само за 401 (k), който имате с компанията, от която се отделяте.

Намалете данъците върху доходите

Плановете за отложено възнаграждение също намаляват данъчната тежест върху служителите за текущата година. Когато дадено лице участва в план за отложено обезщетение, сумата, внесена през годината, намалява облагаем приход за тази година, като по този начин се намалява общата сума данъци платени. След това, когато средствата бъдат изтеглени, спестяванията потенциално се реализират чрез разликата между данъчната група при пенсиониране и данъчна скоба през годината, в която са спечелени парите.

Капиталовите печалби

Отложената компенсация - когато се предлага като инвестиционна сметка или опция за акции - има потенциал да се увеличи капиталовите печалби с течение на времето. Вместо просто да получават сумата, която първоначално е била отложена, 401 (k) и други планове за отложено обезщетение могат да увеличат стойността си преди пенсиониране.

От друга страна, отложените компенсационни планове също могат да намалят стойността си и трябва да се наблюдава внимателно.

Докато инвестициите не се управляват активно от участниците, хората имат контрол върху начина, по който те се управляват сметки за отложено обезщетение са инвестирани, като избирате от предварително избрани от работодателя опции. Типичният план включва широка гама от тези опции, от по-консервативни фондове със стабилна стойност намлява депозитни сертификати (CD) към по-агресивни фондове за облигации и акции.

Възможно е да създадете диверсифициран портфейл от различни фондове, изберете прост целева дата or целеви рисков фонд, или разчитайте на конкретни инвестиционни съвети.

Разпределения преди пенсиониране

Някои планове за отложено възнаграждение позволяват на участниците да планират разпределения въз основа на конкретна дата, наречена an изтегляне от експлоатация. Тази допълнителна гъвкавост е едно от най-значимите предимства на плана за отложено обезщетение. Предлага данъчно облекчен начин за спестяване за образование на дете, нова къща или други дългосрочни цели.

Възможно е да се изтеглят средства предсрочно от повечето отложени компенсационни планове за конкретни житейски събития, като закупуване на нов дом. В зависимост от IRS и правилата на плана, тегленията от квалифициран план може да не подлежат на санкции за предсрочно теглене. Въпреки това ще се дължат данъци върху дохода при тегления от отложени компенсационни планове.

Разпределенията по време на работа също могат да помогнат на хората частично да намалят риска компаниите да не изпълняват задълженията си. Някои планове за отложено възнаграждение се управляват изцяло от работодатели или имат големи разпределения на акции на компанията в плана. Ако хората не се чувстват удобно да оставят отложеното обезщетение в ръцете на своя работодател, разпределенията преди пенсиониране им позволяват да защитят парите си, като ги изтеглят от плана, плащат данък върху тях и ги инвестират другаде.

Специални съображения

Моля, имайте предвид, че парите от неквалифициран план не могат да бъдат се преобърна в ан индивидуална пенсионна сметка (IRA) или друго данък възползвали превозно средство за пенсионни спестявания. Парите от квалифициран план обаче могат да бъдат прехвърлени. Моля, проверете правилата на плана, които се отнасят за вас, с администраторите на вашия план и се консултирайте с данъчен консултант, преди да предприемете тегления по време на работа.