Адвокатът на данъкоплатеца цитира подобрение в изоставането. Ще продължи ли?

в Сметка за данъкоплатеца of Права, Конгресът нареди на Службата за вътрешни приходи да формира Национална служба за защита на данъкоплатците за справяне с проблеми, които не са решени чрез нормалните канали на IRS и широкомащабни, системни проблеми, засягащи групи данъкоплатци. Всяка година адвокатът на данъкоплатците издава доклад до Конгреса, в който се идентифицират „десетте най-сериозни проблема, пред които са изправени данъкоплатците“ и се очертават административни и законодателни препоръки за смекчаване на тези проблеми. Тези доклади дават представа за начините, по които IRS не е успяла да постигне своите мисия за предоставяне на „услуга с най-високо качество на данъкоплатците“ и идентифициране на области за подобрение.

Миналия месец адвокатът на данъкоплатците Ерин М. Колинс я издаде Годишен доклад за 2022 г. до Конгреса в който тя фокусира вниманието върху „слона в стаята – продължаващите предизвикателства при обслужването на клиенти, които изпитват данъкоплатците, и отрицателното въздействие на изоставането в сезона на подаване на документи“. От първите десет "Най-сериозните проблеми, срещани от данъкоплатците”, идентифицирани от тазгодишния доклад, забавянията на обработката са класирани като най-сериозен проблем засягащи данъкоплатците за втора година подред. Г-жа Колинс приписва този повтарящ се проблем на това, че IRS е „затънала до колене в хартия“ поради „липса на технология за електронно сканиране и произтичащо от това разчитане на ръчно въвеждане на данни“ с недостатъчен персонал.

Този проблем предшества пандемията от COVID-19. Както вече описах, включително тук намлява тукмногократните съкращения на бюджета на IRS между 2010 г. и 2021 г. оставиха агенцията с остаряла технология и недостиг на персонал. Недостатъчното финансиране се отрази особено негативно върху ръчната обработка на данъчните декларации за доходите. Въпреки че над 90% от всички индивидуални декларации се подават по електронен път, поради остаряла технология, IRS отдавна трябваше да разчита на служители, за да обработват ръчно декларациите на хартиен носител, което налага транскрибиране на милиони числа в електронните системи на агенцията. Този процес не само е неефективен, но и неизбежно води до грешки при въвеждане на данни.

Подобно на много фирми, IRS беше принудена да затвори офисите си по време на ранната фаза на пандемията, което доведе до планини от необработени декларации и кореспонденция на хартиен носител. Докато докладът на Taxpayer Advocate за 2019 г идентифицирани забавяния на обработката като сериозен проблем проблемът избухна през 2021 г. и до април 2022 г. IRS беше заровена в над 29 милиона данъчни декларации и части от кореспонденция, които трябваше да бъдат обработени, включително 23.8 милиона необработени данъчни декларации.

Въпреки че огромното мнозинство от данъкоплатците подават електронните си декларации без грешки и получават възстановяванията си незабавно, през последните 2.5 години „на IRS са отнели десет месеца или повече, за да обработи подадените на хартиен носител данъчни декларации и да издаде свързани с тях възстановявания, шест месеца или повече на обработка на кореспонденцията на данъкоплатците и средно повече от цяла година за възстановяване на суми на жертви на кражба на самоличност. Значителни забавяния на обработката са резултат и от грешки в електронно подадените декларации, включително грешки, причинени, когато данъкоплатците се опитват да съгласуват въздействието на законодателството, свързано с Covid, върху техните данъчни декларации. Както се отбелязва в доклада, неуспехът да се обработват декларациите навреме не само засяга данъкоплатците, които „зависят от навременните възстановявания, за да посрещнат критичните ежедневни разходи за живот“, но също така води до допълнителни телефонни обаждания до IRS, които до голяма степен отиват без отговор. В обобщение Taxpayer Advocate установи, че „като цяло безпрецедентните забавяния на обработката, създадени от комбинацията от пандемията и остарялата технология за обработка на IRS, доведоха до широко разпространено разочарование на данъкоплатците и … финансови затруднения за милиони данъкоплатци.“

Въпреки че описва „мизерията“, изпитвана от данъкоплатците и данъчните специалисти, г-жа Колинс похвали IRS за това, че е направила „големи крачки“ за намаляване на изоставането през 2022 г. Между новоназначени служители, изпълнители и служители, преназначени от други функции, IRS направи значителни набези в изоставането; до началото на декември общият инвентар на необработени декларации и кореспонденция беше почти наполовина (от 29 милиона през април на 15.1 милиона), като броят на необработените декларации, включени в този инвентар, беше намален с почти 60% (от 23.8 милиона на 10 милиона).

По отношение на дългосрочните корекции, г-жа Колинс очаква почти 80 милиарда долара допълнителни финансиране разпределени на IRS през следващите 10 години чрез Закона за намаляване на инфлацията ще променят правилата за облекчаване на предизвикателствата на IRS в обслужването на клиенти. Тя описва IRA като „възможност, която се предлага веднъж на поколение, за да се пренесат операциите за обслужване на данъкоплатците [на IRS] в 21^st век” и описва значителното финансиране, което IRA предоставя за персонал за обслужване на клиенти. Както аз имам преди това, значителна част от финансирането на IRA ще бъде посветена на подобряване на обслужването на данъкоплатците и преди крайния срок на IRS по-късно този месец да разработи оперативен план за използване на средствата на IRA, г-жа Колинс силно насърчава агенцията да съсредоточи ресурсите си върху „неговата основна мисия за обслужване на данъкоплатците – обработка на данъчни декларации, изплащане на възстановени суми, отговаряне и адресиране на телефонни обаждания и предоставяне на лична помощ на данъкоплатците, които я търсят.“ По-конкретно, докладът препоръчва IRS да приеме автоматизирани решения, да разшири електронната система за подаване, за да позволи на данъкоплатците да подават всички формуляри на IRS, и да внедри технология за сканиране, за да изчисти изоставането и да предотврати бъдещи натрупвания.

Докато г-жа Колинс като цяло е оптимист, че „започнахме да виждаме малко светлина в края на тунела“, тя „не е сигурна колко още трябва да пътуваме, преди да видим слънчева светлина“ поради остарелите системи на IRS и постоянното наемане предизвикателства. Г-жа Колинс отбелязва, че предстоящият сезон на подаване на документи ще бъде измъчван от пренесени неизпълнени задължения от 2022 г. и необходимостта от администриране на данъчни кредити, предлагани чрез IRA. Освен това, за да обучи нови служители, IRS временно ще трябва да изтегли опитни служители от помощ на данъкоплатците, създавайки риск обслужването на клиентите да се влоши, преди да се подобри.

Очевидно не всички във Вашингтон споделят мнението на г-жа Колинс за финансирането на ИРА като голяма стъпка напред. Във връзка със законопроекта за общите разходи, приет миналата година, Конгресът всъщност намали $275 милиона от бюджета на IRS (от приблизително 12.6 милиарда долара през фискалната 2022 г. на 12.3 милиарда долара за текущата фискална година), като по този начин частично компенсира допълнителното финансиране, предоставено от IRA. И миналия месец, след a залог от новоизбрания председател на Камарата на представителите Кевин Маккарти, републиканците в Камарата на представителите приеха Закона за защита на данъкоплатците на семейството и малкия бизнес, който отменя десетки милиарди долари, отпуснати на IRS. Въпреки че на новото законодателство липсва подкрепата, от която ще се нуждае, за да премине през контролирания от Демократическата партия Сенат, то подчертава продължаващото партийно разделение относно финансирането на IRS и борбите на агенцията да намери достатъчно финансиране за ефективна обработка на данъчни декларации, възстановяване на суми и отговор на опасенията на данъкоплатците.

За да прочетете повече от Джереми Х. Темкин, Моля, посетете www.maglaw.com.

Емили Смит, сътрудник във фирмата, помогна при подготовката на този блог.