Правилата на 401 (k) пенсионен план

От създаването си през 1978 г 401 (k) план се превърна в най-популярния тип спонсориран от работодателя план за пенсиониране в Америка. Милиони работници зависят от парите, които инвестират в тези планове, за да ги осигурят в годините на пенсиониране, и много работодатели виждат 401 (k) план като основна полза от работата. Малко други планове могат да съответстват на относителната гъвкавост на 401 (k).

Какво представлява план 401 (к)?

План 401 (k) е пенсионна спестовна сметка, която позволява на служител да пренасочи част от заплатата си в дългосрочни инвестиции. Работодателят може мач вноската на служителя до лимит.

401(k) е технически квалифициран пенсионен план, което означава, че отговаря на условията за специални данъчни облекчения съгласно Служба за събиране на данъци (IRS) насоки. Квалифицираните планове се предлагат в две версии. Може да са и двете дефинирани вноски or дефинирани доходи, като например пенсионен план. Планът 401(k) е план с дефинирани вноски.

Това означава, че наличното салдо в сметката се определя от вноските, направени в плана, и изпълнението на инвестициите. Служителят трябва да прави вноски в него. Работодателят може да избере да изравни част от тази вноска или не. Инвестиционните приходи в традиционен план 401 (k) не се облагат с данък, докато служителят не изтегли тези пари. Това обикновено се случва след пенсиониране когато салдото по сметката е изцяло в ръцете на служителя.

Вариацията на Roth 401(k).

Въпреки че не всички работодатели го предлагат, Roth 401 (k) е все по-популярен вариант. Тази версия на плана изисква служителят незабавно да плати данък върху дохода върху вноските. Въпреки това, след пенсиониране, парите могат да бъдат изтеглени без допълнителни данъци, дължими нито върху вноските, нито върху приходите от инвестиции.

401(k) Лимити за вноски

- максимален размер на работната заплата че един служител може да отложи към план 401(k), е $20,500 2022 за 22,500 г. и $2023 50 за XNUMX г. Служителите на възраст XNUMX и повече години могат да правят допълнителни наваксващи вноски до $6,500 през 2022 г. и $7,500 през 2023 г.

IRS също така определя лимити за максималния съвместен принос както от работодателя, така и от служителя. През 2022 г. максималният съвместен принос от двете страни е 61,000 67,500 $ (или 2023 66,000 $ за тези, които правят догонващ принос). През 73,500 г. този лимит е $XNUMX XNUMX (или $XNUMX XNUMX за тези, които правят наваксващ принос). Освен това максималният съвместен принос не може да надвишава общата годишна компенсация на служителя.

Лимити за хора с високи доходи

За повечето хора лимити на вноските на 401(k)s са достатъчно високи, за да позволят адекватни нива на отлагане на доходите. През 2022 г. високоплатените служители могат да използват само първите $305,000 2023 доход при изчисляване на максималните потенциални вноски. Този лимит се увеличи през 330,000 г. до $XNUMX XNUMX. Работодателите също могат да предоставят неквалифицирани планове, като напр отложено обезщетение или изпълнителни бонус планове за тези служители.

401 (k) Инвестиционни опции

Компания, която предлага план 401 (k), обикновено предлага на служителите избор от няколко инвестиционни опции. Опциите обикновено се управляват от консултантска група за финансови услуги като The Vanguard Group или Fidelity Investments.

Служителят може да избере един или няколко фонда, в които да инвестира. Повечето от опциите са такива взаимни фондове, и те могат да включват индексни фондове, фондове с голяма и малка капитализация, чуждестранни фондове, фондове за недвижими имоти и фондове за облигации. Те обикновено варират от фондове за агресивен растеж до фондове за консервативни приходи.

Правила за теглене на пари

Правилата за разпространение за планове 401(k) се различават от тези, които се прилагат за индивидуални пенсионни сметки (IRA). И в двата случая ранното изтегляне на активи от който и да е тип план ще означава, че се дължат данъци върху дохода и, с малки изключения, 10% данъчна санкция ще бъде наложена на тези под 59½ години.

Но докато оттеглянето на IRA не изисква обосновка, a задействащо събитие трябва да сте удовлетворени, за да получите изплащане от план 401(k). Следните са обичайните задействащи събития:

• Служителят се пенсионира или напуска работа.
• Служителят умира или става инвалид.
• Служителят навършва 59½ години.
• Служителят изпитва специфични затруднения, както е определено в плана.
• Планът е прекратен.

Правила след пенсиониране

IRS задължава собствениците на сметки 401(k) да започнат това, което тя нарича необходими минимални разпределения (RMDs) на 72-годишна възраст, освен ако този работодател все още не наема лицето. Това се различава от другите видове пенсионни сметки. Дори ако сте нает, трябва да вземете RMD от традиционна IRA, например. Парите, изтеглени от 401 (k), обикновено се облагат с данък като обикновен доход.

Опцията за преобръщане

Много пенсионери прехвърлят баланса на своите планове 401 (k) към традиционна IRA или a Рот ИРА, Това преобръщане им позволява да избягат от ограничения избор на инвестиция, който често присъства в 401(k) сметки.

Ако решите да направите преобръщане, уверете се, че го правите правилно. В директно преобръщане, парите отиват направо от старата сметка в новата и няма данъчни последици. При непряко преобръщане парите се изпращат първо на вас и вие ще дължите пълния данък върху дохода върху остатъка през тази данъчна година.

Ако вашият план 401(k) включва акции на работодателя, имате право да се възползвате от нетно нереализирано поскъпване (NUA) правило и получаване лечение на капиталови печалби върху приходите. Това значително ще намали данъчната ви сметка.

401(k) Планови заеми

Ако вашият работодател го разреши, може да сте в състояние да вземете заем от вашия план 401 (k). Ако тази опция е разрешена, до 50% от предоставения баланс могат да бъдат взети назаем до лимит от $50,000 XNUMX. Кредитополучателят трябва да изплати заема в рамките на пет години. При покупка на първичен дом е разрешен по-дълъг период на погасяване.

В повечето случаи платената лихва ще бъде по-малка от разходите за плащане на реална лихва върху a банка или потребителски заем - и вие ще го плащате на себе си. Но имайте предвид, че всяко неплатено салдо ще се счита за разпределение и съответно обложени с данъци и санкции. Освен това, ако напуснете работодателя си, от вас ще се изисква да платите целия висящ баланс от 401 (k) заем или ще се сблъскате с данък или санкции на IRS.

Разпределение на трудностите

Може да дойде момент, когато възникнат извънредни ситуации. И може да откриете, че единственото място, към което можете да се обърнете, за да посрещнете непосредствените си финансови нужди, е вашият пенсионен план. Въпреки че може да не е непременно най-добрият маршрут, вие имате възможност да поемете разпределения или тегления при трудности. Има редица съображения, когато става въпрос за този вид теглене:

• Трябва да има ясна и настояща необходимост от разпределение на трудностите. Това може да бъде и доброволна или предвидима нужда, стига да е разумна.
• Сумата на тегленето не трябва да надвишава необходимостта.
• Не можете да вземете никакви разпределения по избор в продължение на шест месеца след оттеглянето на трудностите.

Този тип теглене се облага с данък. И ако вземете едно от тях, не се очаква да го върнете обратно в сметката. Пълните подробности за разпределението на трудностите са достъпни чрез Уебсайт на IRS.

401 (k) Стратегии

Всеки човек има уникална финансова ситуация и нито една стратегия за пенсиониране не е универсално най-добра за всички. Все пак има някои общи съвети или насоки, които са от полза за повечето инвеститори, особено тези, които искат да се възползват максимално от своите пенсионни спестявания.

Увеличете максимално съответствието на работодателя

Едно от златните правила за пенсионни спестявания е винаги да се опитвате да приоритизирате вземането на пълната сума от вашия работодател. Например, ако вашият работодател съпостави долар за долар първите ви 4% от вноските 401(k), трябва да се стремите да вложите поне 4% във вашите 401(k). Тази стратегия максимизира безплатните пари, които получавате от вашия работодател.

Имайте предвид лимитите на приноса

IRS не разрешава вноски над 401 (k) годишни лимити. Ако внесете свръхвноски, от вас се изисква да изтеглите тези излишни вноски, което води до потенциални данъци и санкции. През 2022 г. лимитът на вноските 401(k) както за традиционните, така и за Roth 401(k)s беше $20,500 2023, а лимитът за вноски през 22,500 г. е $50 XNUMX. Има и догонващи вноски за лица на XNUMX или повече години.

Помислете за предимствата на Roth и Traditional 401(k).

Като цяло е по-добре да допринасяте за финансовите средства на Roth, когато данъчната ви група в момента е ниска и очаквате да бъдете в по-висока данъчна група в бъдеще. От друга страна, обикновено е по-добре да правите вноски в традиционно финансово средство, когато данъчната ви група в момента е висока. Това ви позволява да се възползвате от незабавни данъчни облекчения.

Опитайте се да не теглите по-рано

Ако изтеглите средства от пенсионния план по-рано, ще подлежите на федерален данък върху доходите при тегленето. Освен това IRS ще наложи 10% неустойка при ранно теглене.И накрая, изтеглянето на пенсионните спестявания по-рано може да спре комбинирания ефект на вашите инвестиции. Оставянето на вашия план 401(k) такъв, какъвто е за по-дълго, увеличава максимално потенциала ви за дългосрочен растеж на портфолиото.

Долната линия

Спестяването за пенсиониране трябва да бъде на радара на всеки, особено ако искате да поддържате същия начин на живот, който имате в момента. Но с толкова много възможности, откъде да започнете? Най-доброто място е планът 401 (k), който се предлага от работодателите. Ако вашата компания има този план, възползвайте се от него. Това е още по-важно, ако вашият работодател изравни вноските. Но не става въпрос само за изхвърлянето на парите, които са от значение. Познаването на тънкостите и правилата, свързани с плана, може да ви направи по-добър инвеститор.