Белите семейства извличат над 90% от ползите от това мощно данъчно правило

Белите семейства извличат повече от 90% от данъчните облекчения, които идват от по-ниски данъчни ставки за капиталови печалби, повече от 90% от данъчните облекчения от подробни благотворителни удръжки и 90% от приспадането, свързано с квалифициран бизнес доход – като всички те представляват приблизително 67% от семействата, казаха изследователите.

При данъчните облекчения за собственост на жилища белите семейства получават 84% от данъчните облекчения от приспадането на лихвите по ипотечните кредити, казаха изследователи в Службата за данъчен анализ на Министерството на финансите.

За данъчния кредит върху спечелените доходи (EITC), данъчен кредит, насочен към работещи семейства с ниски и средни доходи, испаноговорящите домакинства съставляват 15% от всички семейства, но получават 28% от предимствата на EITC. Чернокожите домакинства представляват 11% от всички семейства, но получават 19% от обезщетенията на EITC.

Данъчните формуляри на IRS не събират данни за раса и етническа принадлежност, така че изследователите са използвали прогнозни модели и оценки въз основа на извадки от данни от данъчни декларации, за да стигнат до своите констатации. Авторите на статията подчертават, че не спорят за или против определени данъчни правила, а се опитват да хвърлят повече светлина върху неравнопоставеното въздействие на данъчния кодекс от гледна точка на раса и етническа принадлежност.

Анализът е първият по рода си, според онлайн публикация от Лили Батчелдър, помощник-секретар по данъчната политика, и Грег Лейзерсън, заместник-помощник-секретар по данъчния анализ. Те казаха, че в процеса на изследване не са разкрити поверителни данни.

Правилата, свързани с дългосрочните капиталови печалби, са особено забележителни, казаха изследователите. Когато данъкоплатец държи капиталов актив — като акция или облигация — повече от година, печалбата се облага с по-ниска ставка от обикновения доход като заплатите. В зависимост от дохода процентът обикновено варира от 0% до 20%, но IRS казва, че е 15% за повечето домакинства.

Изследователите на Министерството на финансите изчислиха, че 135 милиарда долара от 146 милиарда долара данъчни разходи, свързани с преференциалната ставка върху капиталовите печалби и квалифицираните дивиденти, ще отидат при белите семейства. Междувременно испаноговорящите семейства ще получат 4 милиарда долара, черните семейства ще получат 2 милиарда долара, а останалите демографски групи ще поемат останалите.

Разбира се, правилата за капиталовите печалби могат да се прилагат за всеки, но данъкоплатецът се нуждае от капиталови активи, за да започне.

„Данъкоплатците внасят своята расова идентичност в своите 1040. Вие не спирате да бъдете чернокож, или испанец, или бял човек, само защото попълвате данъчна декларация. Вие сте чернокож в общество, което има системен расизъм. Вие сте испанец в общество, което има системен расизъм. Това не спира до границата на данъчната декларация“, каза Дороти Браун, автор на „Белотата на богатството: Как данъчната система обеднява чернокожите американци – и как можем да я поправим“, каза пред MarketWatch.

Докладът цитира работата на Браун и професорът по право в Джорджтаун каза, че констатациите му са „наистина добро първо начало“, което до голяма степен потвърждава това, което тя е изучавала относно разпоредбите, включително капиталовите печалби и приспадането на ипотечните лихви.

Чети повече: „Има наказание за това, че си черен“: Как днешният расизъм обезценява чернокожите и тяхната собственост – и какво да правим по въпроса

Той също така потвърди нейното виждане, че най-добрите решения за несъответствията в данъчния кодекс са изключително опростени правила и минимални удръжки, които избягват специално третиране и изключения, каза професорът. Браун е член на Консултативния комитет по расово равенство към Министерството на финансите, но не е участвал в писането или изследването на доклада.

Дори сред най-добрите 5% от семействата, се казва в новия доклад на Министерството на финансите, белите домакинства получават средно 24,300 20,600 долара годишно данъчно облекчение от преференциалната ставка, в сравнение с 16,900 XNUMX долара за черни домакинства с подобни доходи и XNUMX XNUMX долара за испаноговорящи домакинства.

Една част от несъответствието, каза Браун, е, че „Уолстрийт не мисли за чернокожите американци като за потенциални клиенти“. Друга съставка е по-голямата вероятност по-добре печелещите чернокожи американци да подкрепят финансово други членове на семейството си - което им дава по-малко пари за инвестиране на фондовия пазар или другаде, добави Браун.

Близо шест от 10 души (58%) миналата година казаха, че притежават акции, според "Галъп". Сред собствениците 64% са бели и 46% са цветнокожи хора, казаха анкетьорите, отбелязвайки, че „притежанието на акции е силно свързано с дохода на домакинството, формалното образование, възрастта и расата“. (Притежаването на акции се счита за пряко участие, чрез взаимен фонд или портфейл от пенсионни сметки.)

Бевърли Моран, професор от Юридическия факултет на университета Вандербилт, чието изследване върху взаимодействието между раса и данъци също е цитирано в доклада на Министерството на финансите, каза на MarketWatch в имейл, че „напълно вярно е, че тези данъчни правила са в полза на белите пред чернокожите, но това е просто половината история.”

„По-голямата история е, че тези правила са в полза на хората, които получават парите си от собственост, пред хората, които изкарват прехраната си чрез труд“, каза Моран. „Как е възможно това в САЩ, където се гордеем с нашата голяма средна класа и нашата работна етика? От съществено значение е американската данъчна система да се промени, така че да отразява истинските ни ценности, вместо постоянно да дава предимство на богатството пред труда.

Констатациите добавят контекст към това кой ще спечели или загуби с наближаването на този данъчен сезон. 2022 г. беше жестока година за фондовите пазари предвид високата инфлация, нарастващите лихвени проценти и опасенията от рецесия. Индустриалната средна стойност на Dow Jones
DJIA,
+ 0.76%,
S&P 500
SPX,
+ 1.19%
и Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
показаха най-лошото си представяне оттогава 2008.

Но инвеститорите, които продават на загуба, могат да използват данъчни разпоредби, за да компенсират печалбите, след което да намалят приходите си с до $3,000 и да приложат останалите загуби към бъдещи данъчни години. Стратегията за „събиране на данъчни загуби“ придоби допълнителна стойност предвид пазарните условия, казаха експерти.

От друга страна, изплащанията от данъчния кредит върху доходите се връщат към a по-малка сума за работници без деца през този данъчен сезон. Максималното изплащане пада от приблизително $1,500 на $500 след изтичане на кредита от периода на пандемията.

По същия начин временните подобрения на данъчния кредит за деца от 2021 г. дойдоха и изчезнаха. През същата година кредитът скочи от 2,000 долара на дете до 3,600 долара за деца под 6 години и 3,000 долара за деца на възраст от 6 до 17 години. Демократите настояваха да възстановят кредита при по-високото плащане.

Последният опит дойде в преговорите на Капитолийския хълм по споразумение за разходи в края на годината миналия месец. Демократите се опитаха да обвържат по-високите кредитни плащания с предложените данъчни промени за разходите за корпоративни изследвания и разработки. По-високи плащания по кредита не влезе в сделката, нито преработените данъчни правила относно разходите за корпорациите.